CAJA GENERAL

CAJA GENERAL

1. Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingresa y sale del ente económico. Es una cuenta de saldo DEUDOR o CERO, nunca acreedor. Indicara el efectivo, cheques o vales que encuentran en la caja.

2. LO QUE SE REGISTRA EN CAJA GENERAL

   • •Los billetes y monedas cuando se trata de moneda legal nacional. •Los cheques de bancos locales, cheques , giros recibidos. •Los comprobantes de ventas por tarjetas de crédito, firmadas por los clientes

3. LO QUE NO SE REGISTRA EN CAJA

   • •Los cheques recibidos en garantías. •Los cheques para consignar en fecha posterior. • Los vales •Las estampillas (porque esto constituye un gasto).

4. CONTROL INTERNO DE CAJA

   • - Separación de funciones de autorización, ejoperación de caja y bancos deben intervenir por lo menos dos personas. - Ninguna persona que ecución, custodia y registro de caja y bancos. - En cada interviene en caja y bancos debe de tener acceso a los registros contables que controle su actividad. - El trabajo de empleados de caja y bancos será de complemento no de revisión. - La función de registro de operaciones de caja y bancos será exclusiva del departamento de contabilidad.