Control Interno

Control Interno

1. Proceso

   • COSO
     • Componentes
       • Entorno de Control
       • Evaluación de riesgos
       • Información y Cumplimiento
         • Comunicación
       • Monitoreo
     • Niveles de la Organización
       • Entidad
       • División
       • función
       • Unidad

2. Seguridad Razonable

   • Objetivos
     • Operaciones
       • Riesgos
         • Actividades de Control
           • Riesgo Residual
           • Tipos
             • Preventivos
             • Detectivos
           • Procesos
             • Tecnología
           • Políticas y procedimientos
         • Retribuido
           • Apetito
         • No retribuido
           • Tolerancia
         • Actitud
           • Reducir
             • Costos
               • Rentabilidad
           • Transferir
           • Aceptar
           • Evitar
     • Información
       • Calidad
       • Financiera
       • No ffinanciera
     • Cumplimiento
   • Incertidumbre
     • Cambios en el entorno
       • Reevaluación
   • Complejidad
   • Empoderamiento

3. Directorio

   • Tone at the top
   • Independencia
     • Supervisión
       • Líneas de Reporte
   • Ética
     • Personal competente

4. Gestión de Riesgos

   • Auditoría
   • Estratégico
     • Origen
     • Impacto

5. Niveles

   • Operativo
   • Táctico

6. Debilidades

   • Colusión
   • Criterio Profesional
   • Eventos externos
   • Error humano