PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES

PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES

1. verifica el cumplimiento de lo planeado en el Sistema de Gestión Integral y emite directrices para el correcto ejercicio de dicho control en la institución y en cada proceso

   • COMPUESTO POR
     • clases de auditorías que realiza el Área de Control Interno
       • AUDITORIA INTERNA INTEGRAL : Consiste en la verificación realizada a la unidad policial en todos los procesos y procedimientos que se ejecutan.
       • AUDITORIA INTERNA ESPECIFICA: Consiste en la verificación realizada en una o varias unidades policiales, respecto de un proceso, procedimiento y/o actividad determinada
       • AUDITORIA INTERNA DE SISTEMA DE GESTIÓN:
         • Informe ejecutivo anual
           • permite identificar las oportunidades de mejora de los dos sistemas, que de manera estructural se aplicarán para contribuir al aseguramiento del cumplimiento de los objetivos de la Institución.
         • Informe de control interno contable
           • a partir de una evaluación independiente a los estados contables y a la información soporte que los genera, permitiendo emitir un concepto sobre la efectividad de los controles que posee la Institución
         • Autoevaluación Institucional
           • Es una vía para ayudar a la Institución a incrementar su habilidad para alcanzar los objetivos, esto se logra a través de las evaluaciones que se realizan a los procesos
             • Subcomités de Mejoramiento Gerencial
               • Existen tres tipos de subcomités en la Policía Nacional:
                 • Subcomité central de mejoramiento gerencial
                   • dirimen y toman decisiones de carácter institucional en cualquier ámbito o tema que afecte el adecuado funcionamiento del Sistema de Gestión Integral.
                 • Subcomités regionales de mejoramiento gerencial
                   • integrado de conformidad con la estructura orgánica vigente, con los jefes de dependencia, comandantes de unidades subordinadas y demás unidades de tercer nivel, en los ámbitos operativo, administrativo y docente, según sea el caso.
                 • Subcomités locales de mejoramiento gerencial
                   • Presidido por los directores, comandantes, jefes o sus delegados respectivos, en las unidades de tercer nivel como: policías metropolitanas, comandos de departamento, escuelas de formación, seccionales de sanidad, centros sociales, vacacionales
         • fin de comprobar la conformidad del Sistema con los requisitos de las normas de calidad, ambiental, seguridad de la información, seguridad y salud ocupacional, laboratorios de ensayos y calibración y gestión del riesgo,
       • AUDITORIA INTERNA COMBINADA: Consiste en la verificación realizada a dos o más sistemas de gestión de diferentes disciplinas en una unidad o proceso policial
       • AUDITORIA INTERNA DE SEGUIMIENTO: Consiste en la verificación realizada a la unidad o proceso respecto de los planes de mejoramiento.
   • Programa anual de auditorías
     • generando con ello un orden en el control que se ejercerá sobre muchos de los componentes del Sistema de Gestión Integral, para detectar oportunamente las debilidades y oportunidades de mejora que permitirán al sistema madurar
   • Auditoría interna
     • permiten determinar la conformidad del Sistema de Gestión Integral demostrando que se ha implementado y se mantiene de manera eficaz, eficiente y efectiva. constituye en una herramienta de retroalimentación del Sistema de Gestión Integral, que analiza las debilidades y fortalezas del control

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