REGLAS RELATIVAS AL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ

REGLAS RELATIVAS AL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ

1. Riesgo de liquidez

   • Hace referencia a
     • La contingencia de no poder cumplir plenamente, de manera oportuna y eficiente los flujos de caja esperados e inesperados, vigentes y futuros, sin afectar el curso de las operaciones diarias o la condición financiera de la entidad
   • Debe atender las siguiente etapas
     • Identificación
       • Consiste en
         • Permitir a las entidades definir e identificar el riesgo de liquidez al que están expuestas en función del tipo de posiciones asumidas y de los productos y mercados que atienden, de conformidad con las operaciones autorizadas en su objeto social, a nivel individual y del conglomerado financiero
     • Medición
       • Se basa en
         • Permitir a las entidades cuantificar el nivel mínimo de activos líquidos (en moneda nacional y extranjera) que éstas deben mantener diariamente para prevenir la materialización del riesgo de liquidez
           • Es decir
             • Medir y proyectar los flujos de caja de sus activos, pasivos, posiciones fuera del balance e instrumentos financieros derivados, en diferentes horizontes de tiempo
     • Monitoreo
       • Radica en
         • Permitir a las entidades llevar a cabo un seguimiento de su exposición al riesgo de liquidez
     • Control
       • Consiste en
         • Permitir a las entidades tomar las medidas conducentes a controlar el riesgo de liquidez al que se ven expuestas en el desarrollo de sus operaciones, tanto para las posiciones del Libro Bancario como del Libro de Tesorería, sean del Balance o de fuera de él
   • El SARL que implementen las entidades debe tener como mínimo los siguientes elementos
     • Estructura organizacional
       • En el diseño y adopción del SARL
         • Las entidades deben establecer como mínimo ciertas funciones a cargo de los órganos de dirección, administración y demás áreas de la entidad
     • Divulgación de información
       • Es fundamental que
         • Las entidades diseñen un sistema efectivo, eficiente y oportuno de reportes, tanto internos como externos, el cual garantice el funcionamiento de sus procedimientos y el cumplimiento de los requerimientos normativos
     • Revelación contable
       • Consiste en que
         • Las entidades presenten en las notas a los estados financieros un resumen de su situación en materia de riesgo de liquidez (información cualitativa y cuantitativa sobre la naturaleza y el monto de los descalces de flujos esperados para las bandas de tiempo comprendidas entre un día y hasta un 1 mes)
     • Documentación
       • Es importante que
         • Las etapas y los elementos del SARL consten en documentos y registros, garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad y disponibilidad de la información allí contenida
     • Procedimientos
       • Para la adecuada implementación y funcionamiento
         • Deberán constar en manuales, en los cuales deben quedar claramente definidas las funciones, responsabilidades y atribuciones específicas para cada uno de los funcionarios de los diferentes órganos de dirección, administración y control, y, en general, de aquellos involucrados en la administración del riesgo de liquidez
     • Políticas
       • Para un funcionamiento eficiente
         • Cada una de las etapas y elementos del sistema debe contar con unas políticas claras y efectivamente aplicables, las cuales deben ser revisadas periódicamente para que se ajusten a las condiciones particulares de la entidad y del mercado