Conciliaciones Bancarias

Conciliaciones Bancarias

1. CONCEPTO

   • Proceso que permite comparar los montos que la empresa tiene registrado de una cuenta de ahorros o corriente con los montos que el banco les suministra

2. Que asegura una conciliación bancaria?

   • Que todas las operaciones bancarias queden correctamente contabilizados y reflejados en sus libros

3. Objetivos de la conciliación bancaria

   • Asegurar que los depósitos estan correctamente reflejados en el saldo
   • Detectar algún depósito contabilizado que no llego al banco por algún motivo
   • Identificar depósitos a la cuenta que no estan contabilizados
   • Identificar cheques emitidos que no se han cobrado
   • Detectar cheques emitidos y cobrados pero no contabilizados
   • Contabilizar todos los cargos bancarios
   • Detectar errores en los montos

4. Elementos de una conciliación

   • Cheques girados
   • Depósitos
   • Notas de débito
   • Nota de crédito

5. Causas mas comunes de una conciliación bancaria

   • Nota crédito que el banco ha abonado a la cuenta de la empresa
   • Notas débito que el banco no ha cargado a la cuenta bancaria
   • Cheques emitidos por la empresa que no han sido cobrados
   • Conciliaciones registrados en los libros auxiliares pero no abonado a la cuenta de la empresa

6. Pasos para la preparación de una conciliación bancaria

   • Prepare los asientos diarios para registrar cualquier renglon en la conciliación bancaria relacionado con ajuste de saldos
   • Determine si el saldo ajustado del extracto bancario es igual al ajustado de los registros contables
   • Compare los depósitos del extracto bancario con los registros contables
   • Ordene los cheques pagados en secuencia y compare cada cheque con el asiento de los registros contables
   • De acuerdo con los registros contables, deduzca del saldo cualquier nota de debito emitida que no haya sido registrado
   • Haga los ajustes apropiados para corregir errores en el extracto bancario o en los registros contables