ÁRBOL DE NORMATIVA Y CONTROL

ÁRBOL DE NORMATIVA Y CONTROL

1. ACUERDOS DE BASILEA I - II - II

   • Su objetivo principal es promover la seguridad y la solvencia del sistema financiero global.
   • BASILEA I
     • Se trataba de un conjunto de recomendaciones para establecer un capital mínimo que debía tener una entidad bancaria en función de los riesgos que afrontaba
       • Ha jugado un papel muy importante en el fortalecimiento de los sistemas bancarios
         • Publicado en 1988
     • El acuerdo establecía una definición de «capital regulatorio» compuesto por elementos que se agrupan en 2 categorías (o «tiers»)
   • BASILEA II
     • El propósito de Basilea II, publicado inicialmente en junio de 2004, es la creación de un estándar internacional que sirva de referencia a los reguladores bancarios, con objeto de establecer los requerimientos de capital necesarios para asegurar la protección de las entidades frente a los riesgos financieros y operativos.
     • Los objetivos de Basilea II no consisten simplemente en seguir un nuevo conjunto de normas de capital, sino que se trata de construir unos cimientos sólidos y de mejorar la gestión del riesgo, la adecuación del capital, la disciplina del mercado y la estabilidad financiera.
     • Dicho acuerdo consiste en recomendaciones sobre la legislación y regulación bancaria y son emitidos por el Comité de supervisión bancaria de Basilea.
   • BASILEA III
     • intentó adaptarse a la magnitud de la crisis económica: 2010
     • El acuerdo de Basilea III propone a los bancos aumentar sus reservas de capital para protegerse de posibles caídas.
     • Basilea III es parte de una serie de iniciativas, promovidas por el Foro de Estabilidad Financiera (FSB, Financial Stability Board por sus siglas en inglés) y el G-20, para fortalecer el sistema financiero tras la crisis de las hipotecas subprime.
     • Basilea III no sustituye los marcos anteriores (Basilea I y Basilea II), sino los complementa con un conjunto integral de medidas, algunas de las cuales corresponden a nuevos conceptos y herramientas.

2. LEY DE SARBANES OXLEY

   • La Ley Sarbanes-Oxley, es la ley que regula las funciones financieras contables y de auditoría.
     • La Ley Sarbanes-Oxley de 2002 contiene distintos aspectos que buscan asegurar la veracidad de la información.
   • La ley SOX ha reglamentado en Estados Unidos diversos controles para mejorar la calidad de la información financiera, teniendo como base las normas de contabilidad, control interno, gobierno corporativo, independencia de las auditorías y el aumento de las sanciones por delitos financieros.
   • Sus contenidos se agrupan en seis grandes áreas
     • 1. Mejora en la calidad de la información pública y en los detalles de la misma. 2. Reforzamiento de responsabilidades en el Gobierno Corporativo de las sociedades. 3. Mejora en las conductas y comportamientos éticos exigibles: mayores exigencias de responsabilidad en los temas de gestión indebida de información confidencial.
       • 4. Aumento de la Supervisión a las actuaciones en los mercados cotizados. 5. Incremento del régimen sancionador asociado a incumplimientos. 6. Aumento de exigencia y presión sobre la independencia efectiva de los auditores.
   • Se ha convertido en referencia obligada en todo el mundo.
   • Mejorar la protección a los accionistas a través de una serie de medidas.
   • Contiene una seria de títulos

3. BASILEA

   • Parámetros y recomendaciones a nivel global.
     • Garantizar la capacidad de respuesta.
       • Reducir al máximo el endeudamiento de las entidades financieras.

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