Sarc 1

Sarc 1

1. Capitulo 2

   • REGLAS RELATIVAS A LA GESTIÓN DEL RIESGO CREDITICIO
     • principios y criterios generales para la evaluación del riesgo crediticio en la cartera de créditos
       • Riesgo crediticio
         • posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos
           • Por que deudor o contraparte incumpla sus obligaciones
       • Obligaciones
         • evaluar permanentemente el riesgo incorporado en sus activos crediticios
       • Elementos
         • - Políticas de administración del RC - Procesos de administración del RC - Modelos internos o de referencia para la estimación o cuantificación de pérdidas esperadas - Sistema de provisiones para cubrir el RC - Procesos de control interno
     • reglas adicionales para el adecuado funcionamiento del sarc
       • Reglas relativas a las distintas modalidades de crédito
         • Clasificacion
           • Consumo
             • se otorga a personas naturales para financiar bienes de consumo
           • Comercial
             • otorgados a personas naturales y juridicas
           • Vivienda
             • destinados para adquisicion de vivienda nueva o usada
               • 1- UVR y/o moneda legal 2- garantia hipotecaria perier grado 3- plazo de 5 a 30 años
           • Microcredito
             • destinado para microempresas

2. Anexo 1

   • REGIMEN GENERAL DE EVALUACION, CALIFICACION Y PROVISIONAMIENTO DE CARTERA DE CREDITO
     • Reglas sobre calificación del riesgo crediticio
       • Categoría E o “riesgo de incobrabilidad
       • Categoría D o “riesgo significativo
       • Categoría C o “riesgo apreciable
       • Categoría B o “riesgo aceptable, superior al normal”
       • Categoría A o “riesgo normal”

3. Anexo 2

   • Casos especiales
     • Acuerdos de reestructuracion ley 550 de diciembre 30 de1999
       • Se realiza un acuerdo de reestrucuturacion el objetivo es de dejar de causar intereses sobre los creditos vigentes
         • CUENTAS EN ORDEN Es cuando las entidades financieras reciben un pago por sus acreencias, inmuebles y distintos establecimientos comerciales e industriales
         • DACIONES DE PAGO En aquellos en el cual el producto de acuerdos o reestructuracion o cualquier otra modalidad de acuerdo se contemple la capitalizacion de intereses
         • Seguimiento del acuerdo de de reestrucuturaciones
           • Las entidades deben de obtener certificaciones donde muestren su cumplimiento
     • Reestructuraciones extraordinarias
       • Se celebraron a partir de la circular externa 039 de 1999
     • Reestructuraciones ley 617 del 2000
       • Se derivan de la suscripción del saneamiento fiscal y financiero

4. Anexo 3

   • Modelo de referencia de cartera comercial MRC
     • COMPONENTES DEL MRC
       • PÉRDIDA ESPERADA= [Probabilidad de incumplimiento] x [Exposición del activo en el momento del incumplimiento] x [Pérdida dado el incumplimiento]
     • REGLAS SOBRE CLASIFICACION Y CALIFICACION DEL RIESGO CREDITICIO
       • • AA Quiere decir que reflejan una estructuración y atención excelente • A Tiene una estructuración y atención apropiada • BB Están atendidos y protegidos de forma aceptable • B Que representa insuficiencia de pago del deudor • CC Que reprendan graves problemas
     • PORTAFOLIOS DEL MRC
       • Deben de tener un modelo de calificacion y clasificacion para el otorgamiento del credito.
     • MODELOS DE OTORGAMIENTO
       • El modelo de referencia de cartera se mide en los segmentos diferenciados por el nivel activo de los deudores se basa en los siguientes criterios
         • Por el tama;o de la empresa y el nivel de activos que poseen

5. Anexo 4

   • INFORMACIÓN REQUERIDA PARA LA EVALUACIÓN DE LAS SOLICITUDES DE NO OBJECIÓN PREVIAS A LA PRESENTACIÓN DE LOS MODELOS INTERNOS DE CARTERA
     • Información especial relacionada con las políticas, procesos de administración y control interno del SARC
       • El organigrama de la entidad utilizado para el desarrollo, la administracion y la operacion del SARC.
       • Politicas, procedimientos e instrumentos de control interno del SARC.
     • Información especial relacionada con las bases de datos y la plataforma tecnológica
       • Se debe hacer un resumen de los proyectos y desarrollos tecnológicos necesarios para implementar el SARC.
       • Las políticas aprobadas en relación con las bases de datos, la infraestructura tecnológica y los sistemas de información.
       • Controles de integridad referencial de la información de las bases de datos.
       • Los esquemas de respaldo y recuperación, así como el plan de contingencias y continuidad de la entidad para el SARC.
     • Información especial requerida en relación con los modelos internos de cuantificación de pérdidas esperadas de la cartera de créditos
       • Se deben hacer inventarios de los modelos de cualificacion de perdidas esperadas.
         • La descripción del proceso de implementación del modelo presentado.

6. Anexo 5

   • MODELO DE REFERENCIA PARA CARTERA DE CONSUMO - MRCO
     • EL MODELO DE OTORGAMIENTO
       • Permite clasificar y calificar el riesgo para las entidades.
     • SEGMENTOS DEL MiCROCREDITO
       • Sirven de base para la estimacion de perdidas esperadas.
         • a) CFC Automoviles. b) CFC Otros. c) General Automoviles. d) General Otros. e) Tarjeta de credito.
     • DEFINICIÓN DE INCUMPLIMIENTO EN EL MRCO
       • Deben contar con bases de datos de minimo tres años.
     • CLASIFICACIÓN Y CALIFICACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO
       • La cartera de consumo se debe calificar en una de las siguientes categorias.
         • Categoria AA -Categoria A -Categoria BB -Categoria B -Categoria CC -Categoria Incumplimiento
     • COMPONENTES DEL MCRO
       • La estimación de la pérdida esperada en el marco del MRCO
         • La probabilidad del incumplimiento: con un lapso de 12 meses en el imcumplimiento
           • La perdida dado el incumplimiento: perdida en que incurre la entidad, si no hay garantias.
             • El valor expuesto del activo: es el saldo vigente de capital, intereses, cuentas por cobrar de las obligaciones en la cartera de consumo.
     • COMPONENTE CONTRACÍCLICO DEL MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA CONSUMO.
       • Permite que las entidades cuenten con una reserva.
     • REGLAS SOBRE PROVISIONES
       • La Superintendencia Financiera de Colombia, actualiza las matricez en el primer semestre de cada año.

7. Anexo 6

   • PROVISIONES INDIVIDUALES DE LAS ENTIDADES AUTORIZADAS PARA REALIZAR OPERACIONES DE REDESCUENTO
     • Reglas para el cálculo y constitución de provisiones individuales de las operaciones de crédito directo y de redescuento de Bancoldex, Finagro y Findeter.
       • Se tienen en cuenta las siguientes categorias para la provision:
         • -Categoria A5: La contraparte incumplió el pago de la obligación.
         • Categoria A4: Es altamente vulnerable al deterioro en el ambiente económico y financiero.
         • Categoria A3: Es vulnerable al deterioro en el ambiente económico y financiero.
         • Categoria A2: Es probable que se afecte la capacidad para atender las obligaciones
         • Categoria A1: Poco probable que se vea afectado.
     • Cálculo y constitución de las provisiones individuales de las operaciones de crédito directo y de redescuento
       • Para las categorias: -Calificacion A: Provision 0%. -Calificacion B: Provision 1%. -Calificacion C: Provision 20%. -Calificacion D: Provision 50%. -Calificacion E: Provision 100%.