AUDITORIA FORENSE - created from Mind Map

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DEFINICION DE LA AUDITORIA FORENSE APLICADA A LO ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO.

FRAUDES QUE SE COMETEN EN CONTRA DE LO ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO.

*Herramienta especializada en la investigacion forense, obtencion de evidencias y pruebas; explica como se cometieron los fraudes y delitos utilizando lo administrativo y financiero y si se afecta a los estados financieros,sirve como perito auxiliar de la justicia.

EL TRAFICO DE INFLUENCIAS.

LA ELUSION DE IMPUESTOS.

EL CONTRABANDO EN LAS EMPRESAS.

EL PECULADO.

LA MALVERSACION DE FONDOS.

EL ENRIQUECIMIENTO ILICITO.

EL MAQUILLAJE DE ESTADOS FINANCIEROS.

FRAUDE FISCAL.

FRAUDE DEL IVA.

FRAUDE EN LOS SEGUROS.

FRAUDE EN EL SECTOR FINANCIERO ROBANDO O SUSTRAYENDO VALORES.

FALSIFICANDO CHEQUES.

MANEJO DE TRANSFERENCIAS.

FALSIFICANDO FACTURAS DE PROVEEDORES.

INTERCEPTANDO O MODIFICANDO INSTRUCCIONES ELECTRONICAS DE PAGO.

El sector financiero y administrativo siempre ha sido propicio a fraudes e irregularidades, que han ocasionado importantes quiebras economicas, tanto a entidades como a inversores.

Los fraudes aqui mencionados se dan muy comunmente por falta de controles internos especificos en cada una de las areas que corresponde al departamento administrativo o al financiero, trayendo consigo perdidas incalculables de dinero para las organizaciones.

Invocar influencias, prometer dadivas o dinero, con el fin de obtener beneficios de un servidor publico.

La doble contabilidad es un instrumento para el NO PAGO de impuestos; se concibe la filosofia del impuesto y de las contribuciones publicas como exaccion del patrimonio privado, por parte del estado.

Mercado negro, aquel mercado libre que se forma espontaneamente cuando la ley prohibe su formación.

Delito consistente en el hurto de propiedades del erario publico, cometido por el encargado de su administración.

Utilización indebida de caudales ajenos, sobretodo si pertenecen al erario publico o la comete un funcionario.

Acción y resultado de enriquecerse por medio de actividades ilicitas.

Aumento o disminución de los datos de estados financieros para dar una determinada imagen.

Implica una ocultación de hechos economicos mediante actividades economicas ocultas.

Implica el no pago y no declaración de la presentación efectuada a traves de la factura.

Incluye, pero no se limita al fraude en las reclamaciones; afecta a los asegurados, posibles clientes, empleados y la misma compañia de seguros.

Este tipo de fraude es muy complicado por la serie de controles fisicos que se deben pasar, pero aún existe.

Es la principal fuente de fraude en el sector bancario, por la gran cantidad de falsificaciones.

Las empresas demandan un movimiento rapido y efectivo de sus fondos con grandes volumenes, los bancos se encargan de prestar el servicio y controlar.

Se da en coalición con otro empleado, "en cuanto dos empleados se pongan de acuerdo, se puede robar el banco", siempre verifica un tercero.

Personas muy preparadas interceptando una serie de transferencias de varias compañias, generando perdidas bastante importantes.