Flashcards
MaRisk Skript 1
Flashcards do conjunto (26)
- 1Die MaRisk sind- Verwaltungsinnenrecht
- welches für die Bafin Mitarbeirter unmittelbar bindend ist
- nach außen hin aber faktische Bindungswirkung entfaltet - 2MaRisk: Rechtliche BindungswirkungBindet weder Unternehmen noch noch die Rechtssprechung umittelbar, so dass ein Abweichen nicht zwangsläufig eine Rechtsverstoß begründet
Schafft die Grundlage für eine Gleichbehandlung durch die Aufsicht (Art. 3 Grundgesetz)
Die BaFin prüft nach MaRisk, um gut abzuschließen, sollten sich die Unternehem daran halten - 3MaRisk: Faktische BindungWird sowohl von Unternehmen als auch von Gerichten herangezogen
- Als Konkretisierung der gesetzliche Vorgaben aus dem KWG
- faktisch geltende Mindestanforderungen, die zusätzlich noch an die individuellen Gegebenheiten anzupassen sind - 4§ 25c Abs. 4a und 4b KWG verpflichtet Geschäftsführer von Institute sowohl auf Instituts- als auch auf Gruppenebene über die Einführung folgender Strategien, Prozesse, Verfahren, Funktionen und Konzepteeine auf anachhaltige Entwickling ausgerichtete Geschäfts und Risiko Strategie
Verfahren zur Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit entsprechend der dort bstimmten Mindestandforderungen
interne Kontrollverfahren und interne Revision entsprechend der dort bestimmten Mindestanforderungen - 5Doppelte ProportionalitätBerücksichtigung von Größe des Instituts, Komplexität, und Risikogehalt der Geschäfte
- der Maßstab der aufsichtlichen Vorgaben variieren kann (Anerkennung von Öffnungsklauseln)
- die Intensität und Haufigkeit der Prüfung variieren kann - 6Wesentliche Risiken- Adressausfallrisken (Länderrisiken)
- Marktpreisrisiken (schwankende Preise)
-Liquiditätsrisiken (Kapital wird entnommen)
-operationelle Risiken (rechtl. Rahmen) - 7Die in AT 2.2 Anforderung gelten für die wesentlichen Risiken. Die Feststellung der Wesenetlichkeit wird nicht aufsichtlich vorgegeben sondern...sie wird von der Geschäftsleitung regelmäßig nach einer RISIKOINVENTUR definiert im sog. GESAMTRISIKOPROFIL zugrunde gelegt.
- 8Adressausfallrisiko- Forderungsausfallrisiko
- Migrationsrisiko
- Länderrisiko - 9Marktpreisrisiko- Zinsrisiko
- Währungsrisiko
- Marktvolumen / liquidität
- Spreadrisiko - 10Liquiditätsrisiko-Marktliquiditätsrisiko
- Spreadrisiko
- Risiko der eigenen Zahlungunfähigkeit - 11Operationelles Risiko- rechtlich/Compliance
- Dokumentation
-EDV Fehler
- Mitarbeiter
- äußere Einwirkungen
-Auslagerung von Prozessen- - 12andere wesentliche Risiken- Reputation
- Geschäftsrisiko (supplier, customer, Konkurrenz)
- Regulatorisches Risiko
- Abwicklungsrisiko - 13Die Geschäftsstrategie wird beeinflusst von folgenden internen Faktoren- Risikotragfähigkeit
- Liquidität
-Ertragslage
- Personelle u. technisch- organisatorische Ressourcen - 14Die Risikostrategie wird von folgenden externen Faktoren beeinflusst- Marktentwicklung
- Wettbewerbssituation
- Regulatorisches Umfeld - 15INTERNES KONTROLLSYSTEM (IKS) Aufbau und Ablauforganisation- Prozesse und Verantwortlichkeiten (Kompetenzen und Aufgaben) sind klar zu definieren
- Tätigkeit der einzelnen Mitarbeiter dürfen nicht unvereinbart miteinander sein oder kollidieren - 16IKS Risikostuerungs- und -controllingprozesse1. Identifizieren
2. Beurteilen
3. Steuerung
4. Überwachung & Kommunikation - 17IKS Stresstests- Regelmäßige sowie anlassbezogene Durchführung von Stresstests, die Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der Geschäftstätigkeiten wiederspiegeln
- Zusätzliche Durchführung von inversen Stresstests - 18Neu-Produkt-Prozess 1. neue Produkte oder neue MärkteGeschäftsaktivität in neuen Produkten
oder
neuen Märkten? - 19Neue Produkt Prozesse 2. KonzepterstellungKonzepterstellung erfolgt auf Grundlage:
- Ergebnis der Analyse des Risikogehalt
- Auswirkungen auf das Risikoprofil - 20Neue-Produkt-Pozesse Testphase- Testphase ist nur bei Handelsgeschäften erorderlich
-Laufender Handel erst dann, wenn Testphase abgeschlossen ist un geeignete Risikosteuerungs und controllingprozesse implementiert wurden. - 21Neu-Produkt-Prozesse Genehmigung durch GeschäftsleitungKonzept und Aufnahme der Geschäftstätigkeit sind von der Geschäftsleitung unter Einbeziehung des verantwortlichen Abteilungsleiters zu genehmigen
Delegation nur bei klaren Vorgaben diesbezgüglich möglich. - 22Neu-Produkt-Prozess Aufnahme der GeschäftstätigkeitAufnahme der laufenden Geschäftstätigkeit erfolgt nach Genehmigung durch die Geschäftsleitung
- 23Grundsätze der IR: Unabhängigkeit- fachliche Weisungsunabhängigkeit
- Disziplinarische Unabhängigkeit
- Unabhängigkeit vom operativen Geschäft
- Unabhängige Vergütung - 24Grundsätze der IR Mittelausstattung-adäquate sachliche Ausstattung
-adäquate personelle Austattung
-Beurteilung orientiert sich an Art, Umfang und Komplexität des Geschäfts - 25Grundsätze der IR Kompetenz- Zugangsrecht
- Auskunftsrecht
- Einsichtsrecht
- Weisungsbefugnis - 26Grundsätze der IR Mitarbeiter Kapazitäten- ausreichend fachliche und personelle Kapazitäten
- Mitarbeiter müssen dazu in der Lage sein, die zu kontrollierenden Tätigkeiten zu verstehen und ihren Risikogehalt einschätzen
- Einsatz von Mitarbeitern aus anderen Bereichen im Ausnahmefall
Informações
- Descrição
- Master of Arts Governance, Risk & Compliance (Governance, Risk & Compliance) FlashCards sobre MaRisk Skript 1, criado por Jocken em 12-05-2015.
- Criado por
- Jocken
- Visualizações
- 5
- Tags
- Avaliação