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AS CONTROL 1
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Questions in this quiz (49)
1El antecedente más remoto del auditor aparece, en España, en el siglo:
- AXV
- BXIX
- CXVII
- DXIII
2La auditoría de recursos humanos no se ocupa de:
- AComprobar el modo en el cual se han realizado las evaluaciones inicial y periódicas de riesgos laborales.
- BIdentificar y determinar la estructura de puestos de trabajo más adecuada.
- CEvaluar los métodos de formación de la mano de obra.
- DAnalizar los procedimientos de selección de personal.
3También se conoce con el nombre de due diligence la auditoría:
- ADe gestión.
- BDe legalidad
- CDe compra
- DContable
4Al señalar que los resultados de la auditoría derivan de un análisis riguroso, ordenado y planificado, se está haciendo referencia a:
- ASu carácter sistemático.
- BQue se basa en la aplicación de técnicas de revisión.
- CSu carácter objetivo.
- DQue se basa en el estudio y revisión de normas.
5La auditoría laboral, siempre y en todo caso, ¿ha de ser realizada por personas externas e independientes a la sociedad examinada?
- AFalso
- BVerdadero
6Por el objeto a auditar, podemos hablar, entre otras, de la:
- AAuditoría contable o financiera.
- BTodas las respuestas son correctas
- CAuditoría de recursos humanos.
- DAuditoría de riesgos laborales.
7¿Gracias a qué modalidad de auditoría desaparece el problema de la falta de independencia del auditor?
- ASiempre va a concurrir un importante grado de dependencia entre auditor y auditado.
- BDe la externa.
- CNunca va a existir un problema de falta de independencia, sin importar la modalidad elegida.
- DDe la interna.
8¿Puede el auditor incluir en el informe elaborado su opinión personal?
- ANo, pues en ningún caso pueden aparecer en su informe profesional valoraciones personales.
- BSí, siempre que, aplicando sus conocimientos técnicos, se apoye en hechos contrastados.
9Recogía entre sus previsiones la intervención del censor de cuentas en las empresas de más de 50 empleados en el caso de extinción del contrato por causas económicas:
- ALa Ley reguladora del régimen jurídico de las Sociedades de Inversión Mobiliaria de 1958
- BEl Estatuto de los Trabajadores de 1980.
- CLa Ley sobre bolsas Oficiales de Comercio de 1964
- DLa Ley de Sociedades Anónimas de 1951
10Las normas técnicas de carácter general regulan, fundamentalmente:
- ALas condiciones del auditor laboral en lo relativo a su cualificación, comportamiento en el desempeño de su trabajo y ética profesional.
- BLos procedimientos de auditoría que han de ser aplicados en el desarrollo del encargo.
- CEl alcance de la actividad a cumplir por el auditor.
- DEl alcance y contenido de los papeles y documentos de trabajo.
11Se entiende por importancia relativa:
- AAquella que proporciona al auditor el conocimiento necesario para alcanzar una base de juicio sobre los hechos sometidos a examen.
- BEl error que puede cometerse por la falta absoluta de evidencia respecto de una determinada cuestión.
- CAquella por la que el auditor, a través de sus pruebas de auditoría, puede llegar a conclusiones razonables sobre los aspectos a examen.
- DLa magnitud o naturaleza de un error u omisión que influye sobre el juicio razonable de una persona.
12Se entiende por evidencia adecuada:
- AAquella que proporciona al auditor el conocimiento necesario para alcanzar una base de juicio sobre los hechos sometidos a examen.
- BAquella por la que el auditor, a través de sus pruebas, puede llegar a conclusiones razonables sobre los aspectos a examen.
- CLa magnitud o naturaleza de un error u omisión que influye sobre el juicio razonable de una persona.
- DEl error que puede cometerse por la falta absoluta de evidencia respecto de una determinada cuestión.
13Los principios y requisitos a observar por los auditores en el desempeño de su función vienen dados por:
- ALa regulación legal expresa sobre la auditoría laboral.
- BEl código deontológico de la auditoría laboral.
- CLas normas técnicas de la auditoría contable.
- DLos principios de objetividad, independencia y profesionalidad.
14El contenido mínimo a reflejar en la carta de encargo viene dado por:
- ASu objetivo, el profesional que la efectuará, el período de tiempo durante el que se desarrollará y los honorarios.
- BEl alcance de la auditoría, su objetivo, el profesional que la efectuará y los honorarios
- CEl alcance de la auditoría, su objetivo, el período de tiempo durante el que se desarrollará y los honorarios
- DEl alcance de la auditoría, el profesional que la efectuará, el período de tiempo durante el que se desarrollará y los honorarios
15Constituye una característica esencial de la auditoría contable o financiera:
- ASirve de punto de partida para una posterior revisión de la estructura patrimonial de la organización productiva.
- BVerifica la situación patrimonial de la entidad auditada.
- CTiene por objeto la emisión de un informe con posibles efectos frente a terceros.
- DConsigue satisfacer las necesidades y aspiraciones de las personas.
16Si la empresa realiza alguna de las actividades previstas en el Anexo I del Real Decreto 39/1997, de 17 de enero, la auditoría de su sistema de prevención deberá repetirse cada:
- A3 años
- B4 años
- C2 años
- D5 años
17¿Cuenta el procedimiento de la auditoría con un desarrollo normativo en España?
- ANo, con la única excepción de la auditoría sociolaboral.
- BNo, salvo en lo que respecta a la auditoría contable y de prevención de riesgos laborales.
- CSí, aunque únicamente para la auditoría de prevención de riesgos laborales.
- DSí, han sido promulgadas leyes específicas que regulan todas y cada una de sus posibles manifestaciones.
18Una vez se disponga la planificación de la actividad preventiva, la auditoría del sistema de prevención de la empresa deberá efectuarse en el plazo máximo de:
- A6 meses.
- B3 meses.
- CNo existe plazo máximo alguno a tales efectos.
- D12 meses.
19Salvando las distancias, el precedente más remoto de lo que hoy se considera la profesión de auditor cabe situarlo en:
- ALa Grecia Clásica.
- BEl Imperio Persa.
- CEl Antiguo Egipto.
- DEl Imperio Romano.
20Por la vinculación entre auditor y auditado, existen los siguientes tipos de auditoría:
- APropias e impropias.
- BRegulares y ocasionales.
- CObligatorias y voluntarias.
- DInternas y externas.
21La transparencia informativa económico-contable se potencia al máximo en nuestro país fundamentalmente a partir de:
- ALa caída del régimen franquista.
- BLos primeros gobiernos socialistas de la democracia.
- CLa integración de España en la Unión Europea.
- DLa década de los 70, con la llegada masiva de inversiones de capital extranjero.
22El objetivo básico de la auditoría interna es el de:
- ARevisar y verificar los documentos contables a fin de emitir un informe con efectos frente a terceros.
- BDeterminar la situación económica, jurídica, etc. de la empresa auditada.
- CValorar los activos y deudas de la compañía
- DConseguir información con validez para la gestión.
23La auditoría en España comienza a ser un instrumento básico de control a partir de la década de los:
- AOchenta.
- BSesenta.
- CSetenta.
- DNoventa.
24Las principales ventajas de la auditoría interna vienen dadas por:
- AEl excelente conocimiento que el auditor tiene del funcionamiento de la empresa.
- BEl bajo coste en la obtención de la información.
- CLa realiza personal de la propia organización auditada.
- DTodas las respuestas son correctas.
25La independencia permite al auditor laboral:
- AProceder con una rectitud intachable en el ejercicio profesional de su actividad.
- BEvitar cualquier prejuicio o valoración subjetiva en el desempeño de sus funciones
- CCumplir su cometido con la debida diligencia y responsabilidad profesional.
- DActuar con absoluta libertad, tanto en el desarrollo de la auditoría laboral como a la hora de elaborar su informe final.
26Las normas técnicas de auditoría laboral vienen establecidas para que el profesional pueda:
- ADetectar los errores o irregularidades existentes en la organización objeto de análisis.
- BVerificar la situación legal de la entidad auditada.
- CExpresar una opinión técnica independiente y responsable.
- DTodas las respuestas son correctas.
27¿Puede en algún caso la empresa examinada exigir algún tipo de responsabilidad al auditor laboral por su trabajo?
- ANo, porque una vez entregado el informe final desaparece cualquier vínculo entre auditor y empresa auditada, lo cual impide poder exigir algún tipo de responsabilidad derivada de su desempeño profesional.
- BSí, respecto de aquellas circunstancias surgidas con posterioridad a la emisión del informe y que tengan origen en documentos o información por él analizados.
28El auditor debe concertar por escrito con la empresa auditada:
- AEl alcance de la auditoría, la duración prevista y los honorarios a satisfacer
- BEl alcance de la auditoría, los recursos a emplear y la información a facilitar por la empresa.
- CEl alcance de la auditoría, la duración prevista y los recursos a emplear.
- DLos recursos a emplear, la información a facilitar por la empresa y los honorarios a satisfacer.
29Se entiende por riesgo probable:
- AAquel que proporciona al auditor el conocimiento necesario para alcanzar una base de juicio sobre los hechos sometidos a examen.
- BEl error que puede cometerse por la falta absoluta de evidencia respecto de una determinada cuestión.
- CLa magnitud o naturaleza de un error u omisión que influye sobre el juicio razonable de una persona.
- DAquel por el que el auditor, a través de sus pruebas de auditoría, puede llegar a conclusiones razonables sobre los aspectos a examen.
30Supone una característica básica de la auditoría laboral:
- ATodas las respuestas son correctas.
- BLa utilización de técnicas de revisión y verificación idóneas.
- CSu realización por un profesional cualificado e independiente
- DLa emisión de un informe dirigido a valorar la fiabilidad de la información analizada.
31Entre otras, son características fundamentales de la auditoría laboral:
- AImplica el estudio de normas laborales.
- BLa realizan personas independientes.
- CTodas las respuestas son correctas.
- DConlleva una labor sistemática.
32¿Cuándo surge la auditoría tal y como se la concibe en la actualidad?
- AA partir del descubrimiento de América y la consiguiente colonización del continente, en el siglo XV, con el auge del comercio marítimo.
- BA partir de la Revolución Industrial, en el siglo XIX, con la creación de las grandes sociedades en Gran Bretaña.
- CA partir de de la Revolución Francesa, en el siglo XVIII, con la caída de los regímenes absolutos.
33Supone una situación coyuntural de la empresa auditada, distinta de sus características propias:
- ALos riesgos laborales específicos.
- BLa existencia de expedientes sancionadores abiertos.
- CSu número de trabajadores.
- DEl convenio colectivo aplicable.
34¿Cómo debe proceder el auditor cuando considera necesario ser asesorado por otros profesionales en materias concretas y la entidad objeto de examen no lo autoriza?
- ARechazará continuar con la auditoría, bastando a tal efecto con que alegue la imposibilidad de analizar debidamente ese aspecto controvertido.
- BPresentará por segunda vez su petición y, de ser nuevamente denegada, pondrá fin de inmediato al procedimiento de auditoría.
- CSi la materia resultase capital, hará constar tal circunstancia en su informe y, en su caso, rechazará dar una opinión al respecto
- DAnalizará normalmente la materia, sin hacer constar en su informe ninguna cuestión adicional
35Constituyen normas generales sobre la ejecución del trabajo de auditoría:
- ATodas las respuestas son correctas.
- BLa planificación de la auditoría.
- CEl análisis de documentos.
- DEl contrato o carta de encargo
36Constituye un objetivo básico para la auditoría de riesgos laborales:
- AAnalizar la adecuación entre los procedimientos y los medios requeridos para realizar las actividades preventivas y los recursos de que dispone el empresario.
- BVerificar que el tipo y la planificación de las actividades preventivas se ajustan a la normativa general o específica.
- CTodas las respuestas son correctas.
- DComprobar cómo se han realizado las evaluaciones inicial y periódicas de riesgos.
37El núcleo del proceso de auditoría laboral viene dado por:
- ALa carta de encargo.
- BEl análisis de documentos e informes.
- CLa planificación de la auditoría.
- DTodas las respuestas son correctas.
38En el informe de auditoría se incluirán únicamente conclusiones basadas en:
- AEvidencias suficientes.
- BEvidencias suficientes o evidencias adecuadas.
- CEvidencias adecuadas.
- DEvidencias suficientes, evidencias adecuadas o valoraciones profesionales del auditor.
39La diligencia en el desarrollo de una auditoría laboral implica:
- AMantener una posición de absoluta independencia, integridad y objetividad en el desempeño de su cometido.
- BEl estudio y análisis de las informaciones obtenidas y de la documentación recibida.
- CEl compromiso de cumplir y hacer cumplir las normas de auditoría.
- DMantener una estricta confidencialidad sobre toda la información conocida durante el transcurso de la auditoría
40¿Cuál es el plazo ideal durante el cual el auditor debería conservar la documentación de la auditoría?
- ADepende del volumen de actividad y del tamaño de la entidad auditora.
- BEntre seis y doce meses
- CNo más de dos años.
- DDurante cuatro años, al menos.
41Con carácter general, la auditoría del sistema de prevención de riesgos laborales deberá repetirse cada:
- A4 años.
- B2 años.
- C5 años.
- D3 años.
42Según su nivel, la auditoría puede ir referida a:
- ATodas las respuestas son correctas.
- BLa estrategia.
- CLa administración
- DLa gestión.
43Por la vinculación entre auditor y auditado, existen los siguientes tipos de auditoría:
- AInternas y externas.
- BObligatorias y voluntarias.
- CRegulares y ocasionales.
- DPropias e impropias.
44La integridad debe entenderse como:
- AEvitar cualquier prejuicio o valoración subjetiva en el desempeño de su labor.
- BLa absoluta libertad, tanto en el desarrollo de la auditoría laboral como a la hora de elaborar su dictamen final.
- CLa rectitud intachable por parte del auditor laboral en el ejercicio profesional de su actividad.
- DCumplir su cometido con la debida diligencia y responsabilidad profesional.
45Hasta la fecha, son auditorías obligatorias por imperativo legal:
- AÚnicamente la financiera.
- BExclusivamente la de prevención de riesgos laborales.
- CNinguna es obligatoria por imposición normativa.
- DTanto la de prevención de riesgos laborales como la financiera.
46Constituyen variantes de la auditoría de calidad:
- ALas de calidad de los procesos y del producto.
- BLas de calidad de las etapas y de la meta.
- CLas de calidad de los materiales y del producto final.
- DLas de calidad de los medios y de los resultados.
47¿Tiene prohibido el auditor laboral realizar cualquier actividad de carácter publicitario que tenga por objeto la
captación directa de clientes?- AVerdadero
- BFalso
48En cada empresa auditada debe valorarse, entre otras características:
- ALos riesgos laborales específicos
- BSu número de trabajadores.
- CTodas las respuestas son correctas.
- DEl convenio colectivo aplicable.
49Señale la opción correcta:
- ANo todo auditor laboral debe ser asesor laboral, pero sí todo asesor laboral debe ser auditor laboral
- BNo todo asesor laboral debe ser auditor laboral, pero sí todo auditor laboral debe ser asesor laboral
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- AUDITORIA SOCIOLABORAL Quiz on AS CONTROL 1 , created by Andrés Espinosa Hernando on 21/05/2019.
- Author
- Andrés Espinosa Hernando
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- Español
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