SARLAFT

SARLAFT

Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo

Fase 1: Prevención

Fase 2: Control

Prevenir que se introduzcan al sistema financiero recursos provenientes de actividades relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiación del terrorismo.

Detectar y reportar las operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado, para intentar dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al LA/FT.

Lavado de Activos: Práctica en la cual a través de transacciones financieras y comerciales se encubren las actividades ilícitas que han originado la real procedencia de dichos recursos

Financiación del Terrorismo: está relacionada con los fondos, bienes o recursos a los que acceden las organizaciones terroristas o los terroristas para poder costear sus actividades. ​​

Riesgos asociados

Riesgo legal: Es el peligro al que se ve abocada una empresa cuando es requerida o conminada a sanciones, multas e indemnizaciones por no cumplir con las normas, establecidas como responsabilidad en su accionar legal.

Riesgo reputacional: Situación en la que puede caer una empresa por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, que puede ser cierta o simplmente lo hagan por difmación de la empresa, respecto a sus actuaciones legales.

Riesgo de contagio: Es el evento de pérdida por el ejercicio o práctica de otra institución que tenga relación o algún vínculo con la empresa y la afecte por el sistema de rebote.

Modos de operación en temas de corrupción en Colombia

Lavado de activos mediante carrusel de inmobiliario (Privado)

Manejo de dinero de origen ilícito en cuentas de campañas políticas.

Ingreso (Desviación) de dineros públicos a campañas políticas.

Devolución de impuestos a través de operaciones ficticias de comercio exterior

Fiducia de inversión: “Pitufeo” FCO.

Utilización de convenios de asociación por medio de empresas de fachada vinculadas a organizaciones criminales.

Manejo de dineros de origen ilícito en las cuentas de campañas políticas.

Normatividad del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo

Decretos

Leyes

526 de 1999

793 de 2002

1121 de 2006

1621 de 2013

1068 de 2015

1674 de 2016

Se crea la UIAF como unidad administrativa especial, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

Regula la tipificación del delito de la financiación del terrorismo.

Establece normas que goviernan la extinción de dominio.

Se expiden normas para fortalecer el Marco Jurídico que permite a los organismos que llevan a cabo actividades de inteligencia y contrainteligencia cumplir con su misión constitucional y legal.

Decreto único reglamenario del sector de Hacienda y Crédito Público.

Indicación de las personas expuestas politicamente PEP.

Elementos Fundamentales

Estructura organizacional

Divulgación de la información

Infraestructura tecnológica

Organos de control

Documentación

Procedimientos

Políticas

Son los lineamientos generales que deben adoptar las entidades vigiladas en relación con el SARLAFT.

Las entidades deben establecer los procedimientos aplicables para la adecuada implementación y funcionamiento de los elementos y las etapas del SARLAFT.

Las etapas y los elementos del SARLAFT implementados por la entidad deben constar en documentos y registros, garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad y disponibilidad de la información allí contenida.

Las entidades deben establecer y asignar las facultades y funciones en relación con las distintas etapas y elementos del SARLAFT.

Las entidades deben establecer órganos e instancias responsables de efectuar una evaluación del SARLAFT, a fin de que se puedan determinar sus fallas o debilidades e informarlas a las instancias pertinentes.

Las entidades deben contar con la tecnología y los sistemas necesarios para garantizar la adecuada administración del riesgo de LA/FT.

Las entidades deben diseñar un sistema efectivo, eficiente y oportuno de reportes tanto internos como externos que garantice el funcionamiento de sus procedimientos y los requerimientos de las autoridades competentes.

Capacitación

Las entidades deben diseñar, programar y coordinar planes de capacitación sobre el SARLAFT dirigidos a todas las áreas y funcionarios de la entidad.

Bibiana Andrea Mora Pajarito