control interno

NORMAS DE CONTROL INTERNO

RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº 320-2006-CG

CONCEPTO

lineamientos, criterios, métodos y disposiciones

para la aplicación y regulación en las principales áreas administrativas y operativas

de la actividad administrativa u operativa

OBJETIVOS

Servir de marco de referencia en materia de control interno

Orientar la formulación de normas específicas

Orientar y unificar la aplicación del control interno en las entidades.

ALCANCE

todas las entidades comprendidas en el ámbito de competencia del SNC

MARCO CONCEPTUAL

DEFINICIÓN Y OBJETIVOS DE CONTROL INTERNO

un proceso integral efectuado por el titular, funcionarios y servidores de una entidad,

Objetivos Gerenciales

Promover la eficiencia, eficacia, transparencia y economía en las operaciones de la entidad

Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado de uso indebido

Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y a sus operaciones

Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información

Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales

Promover el cumplimiento de los funcionarios o servidores públicos de rendir

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos

incluyendo la actitud de las autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada entidad del Estado

Componentes

El ambiente de control

La evaluación de riesgos

Las actividades de control gerencial

Las actividades de prevención y monitoreo

Los sistemas de información y comunicación

El seguimiento de resultados

Los compromisos de mejoramiento

se organiza con base en los siguientes cinco componentes

Ambiente de control

Evaluación de riesgos

Actividades de control gerencial

Información y comunicación

Supervisión

ROLES Y RESPONSABILIDADES

Apoyo institucional a los controles internos

Responsabilidad sobre la gestión

Clima de confianza en el trabajo

Transparencia en la gestión gubernamental

Seguridad razonable sobre el logro de los objetivos del control interno

Elaborado por: Rivas Aguiñaga, María Rosa Código: 017201393B