Control interno empresarial

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Guía sobre control interno empresarial.
kendal alvarado
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kendal alvarado
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Resource summary

Control interno empresarial
  1. acciones diseñadas y ejecutadas por la administración para proporcionar una seguridad razonable en torno a la consecución de los objetivos
    1. Objetivos
      1. Autorización
        1. Procesamiento y Clasificación de Transacciones
          1. Verificación y Evaluación
            1. Salvaguarda Física
            2. Estructura de Control
              1. Sistema Contable
                1. Transacciones
                  1. Identifica
                    1. Reune
                      1. Analiza
                        1. Calcula
                          1. Clasifica
                            1. Registra
                              1. Resume
                                1. Informa
                              2. Control Interno
                                1. Busca Objetivo Adm
                                  1. conducción ordenada y eficiente
                                    1. Adhesión a las políticas Adm
                                      1. Salvaguarda de activos
                                        1. Prevención y detección de fraude y error
                                          1. registros contables precisos e integrales
                                            1. Preparación de información financiera
                                              1. Ambiente de control
                                                1. Acciones Administrativas
                                                  1. La función del consejo de directores
                                                    1. Filosofía y estilo operativo
                                                      1. Estructura organizacional
                                                        1. Sistema de control de la administración
                                                          1. Procedimientos de control operativo
                                                            1. Verificar la exactitud aritmética
                                                              1. Mantener y revisar cuentas de control y las balanzas de comprobación
                                                                1. Controlar documentos
                                                                  1. Comparar datos
                                                                    1. Comparar los resultados
                                                                      1. Limitar el acceso físico directo a los activos y registros
                                                                        1. Controlar sistemas de información por computadora
                                                                          1. Comparar y analizar los resultados financieros con las cantidades presupuestadas
                                                                            1. Reportar, revisar y aprobar conciliaciones
                                                                      2. Políticas y procedimientos Para Lograr
                                                                    2. Auditoría de Estados Financieros
                                                                      1. Identificar potenciales errores en los estados financieros
                                                                        1. Considerar factores que afectan el riesgo de representaciones erróneas
                                                                          1. Diseñar procedimientos de auditoría apropiados
                                                                          2. Evaluación de Riesgo
                                                                            1. Riesgo De Control
                                                                              1. El auditor evalúa el riesgo de control a un alto nivel cuando:
                                                                                1. Los sistemas de contabilidad y de control interno de la empresa no son efectivos
                                                                                  1. Evaluar la efectividad de los sistemas de contabilidad y de control interno de la empresa no sería eficiente
                                                                                  2. La evaluación preliminar del riesgo de control para una aseveración del estado financiero debería ser alta a menos que el auditor:
                                                                                    1. Pueda identificar controles internos relevantes
                                                                                      1. Planee desempeñar pruebas de control para soportar la evaluación
                                                                                    2. Riesgo Inherente
                                                                                      1. Aplica jucio profecional a los EF
                                                                                        1. La integridad
                                                                                          1. La experiencia y conocimiento de la administración
                                                                                            1. Presiones inusuales sobre la administración
                                                                                              1. La naturaleza del negocio
                                                                                                1. Factores que afectan la industria
                                                                                            2. COMPONENTES CONTROL INTERNO
                                                                                              1. AMBIENTE DE CONTROL
                                                                                                1. Ambiente propicio para el control
                                                                                                  1. Actitud de apoyo superior
                                                                                                    1. Valores de integridad y ética
                                                                                                      1. Administración eficaz del potencial humano
                                                                                                        1. Estructura organizativa
                                                                                                          1. Delegación
                                                                                                            1. Coordinación de acciones organizacionales
                                                                                                              1. . Participación del personal
                                                                                                                1. Adhesión a las políticas empresariales
                                                                                                                  1. Auditoría Interna
                                                                                                                  2. VALORACIÓN DE RIESGOS
                                                                                                                    1. Identificación evaluación de riesgos
                                                                                                                      1. Planificación
                                                                                                                        1. Indicadores de desempeño mensurables
                                                                                                                          1. Divulgación de los planes
                                                                                                                            1. Definición y comunicación de políticas
                                                                                                                              1. Revisión de los objetivos
                                                                                                                                1. Cuestionamiento periódico de los supuestos de planificación
                                                                                                                                2. ACTIVIDADES DE CONTROL
                                                                                                                                  1. Prácticas y medidas de control
                                                                                                                                    1. Control integrado
                                                                                                                                      1. Responsabilidad delimitada
                                                                                                                                        1. Instrucciones por escrito
                                                                                                                                          1. Separación de funciones incompatibles
                                                                                                                                            1. transacciones y operaciones
                                                                                                                                              1. Documentación de procesos y transacciones
                                                                                                                                                1. Supervisión constante
                                                                                                                                                  1. Registro oportuno
                                                                                                                                                    1. Sistema contable y presupuestario
                                                                                                                                                      1. Análisis de costo/beneficio
                                                                                                                                                        1. Formularios uniformes
                                                                                                                                                          1. Disfrute oportuno de vacaciones
                                                                                                                                                            1. Inventarios periódicos
                                                                                                                                                              1. Arqueos independientes
                                                                                                                                                                1. Rotación de labores
                                                                                                                                                                  1. Acceso a activos y registros
                                                                                                                                                                    1. Garantías a favor de la empresa
                                                                                                                                                                      1. Dispositivos de control y seguridad
                                                                                                                                                                        1. Revisiones de control
                                                                                                                                                                          1. Conciliación periódica de registros
                                                                                                                                                                          2. SISTEMAS DE INFORMACIÓN
                                                                                                                                                                            1. comunicación de información efectivas
                                                                                                                                                                              1. Calidad y suficiencia de la información
                                                                                                                                                                                1. Sistemas de información
                                                                                                                                                                                  1. Controles sobre sistemas de información
                                                                                                                                                                                    1. Canales de comunicación abiertos
                                                                                                                                                                                      1. Archivo empresarial
                                                                                                                                                                                      2. SEGUIMIENTO
                                                                                                                                                                                        1. Seguimiento del control interno
                                                                                                                                                                                          1. Seguimiento de las actividades
                                                                                                                                                                                            1. Seguimiento constante del ambiente
                                                                                                                                                                                              1. Evaluación del desempeño empresarial
                                                                                                                                                                                                1. Rendición de cuentas
                                                                                                                                                                                                  1. Reporte de deficiencias
                                                                                                                                                                                                    1. Toma de acciones correctivas
                                                                                                                                                                                                      1. Asesoría externa para seguimiento del control interno
                                                                                                                                                                                                    2. EVALUACIÓN DEL RIESGO DE CONTROL
                                                                                                                                                                                                      1. es preciso auditar en forma separada los ciclos para conocer sus detalles, pero debemos considerar su análisis integral para administrar el riesgo de control de manera adecuada.
                                                                                                                                                                                                        1. La forma más común para la valoración del control es mediante la aplicación de cuestionarios
                                                                                                                                                                                                    3. Características de un buen control
                                                                                                                                                                                                      1. Deben ser oportunos
                                                                                                                                                                                                        1. Seguir una estructura orgánica
                                                                                                                                                                                                          1. Ubicación estratégica
                                                                                                                                                                                                            1. Un control debe ser económico
                                                                                                                                                                                                              1. Revelar tendencias y situaciones
                                                                                                                                                                                                              Show full summary Hide full summary

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                                                                                                                                                                                                              Karina Hernandez
                                                                                                                                                                                                              4 Fases en el Ciclo de Vida del Empleado
                                                                                                                                                                                                              Diego Santos
                                                                                                                                                                                                              UNIDAD 1 Y 2 COMUNICACIÓN Y ATENCIÓN AL CLIENTE
                                                                                                                                                                                                              fernandez Jesus
                                                                                                                                                                                                              TIPOS DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
                                                                                                                                                                                                              nestor rodriguez
                                                                                                                                                                                                              LA PLANIFICACIÓN DEL PROCESO DE AUDITORÍA
                                                                                                                                                                                                              JOSE RAMON RIVERO NEGRIN
                                                                                                                                                                                                              Estudio y Evaluación del Control Interno
                                                                                                                                                                                                              Dulce Arellano
                                                                                                                                                                                                              Mapa Mental de RESOLUCIÓN No. 00839 del 17 marzo 2015
                                                                                                                                                                                                              luis fernando labrador rubio
                                                                                                                                                                                                              Mapa conceptual de la institución educativa como una organización
                                                                                                                                                                                                              José Luis Olguín Hernández
                                                                                                                                                                                                              Administración Estratégica
                                                                                                                                                                                                              Daniela Palacios
                                                                                                                                                                                                              FICHAS DE ESTUDIO PRIMER PARCIAL AES
                                                                                                                                                                                                              Wendy Hernández
                                                                                                                                                                                                              SISTEMAS DE INFORMACIÓN PARAEMPRESAS
                                                                                                                                                                                                              LUIS GOENAGA