Control Interno

Control Interno

1. CAPITULO I GENERALIDADES

   • ARTÍCULO 2°. DEFINICIÓN.
     • Es el instrumento de consulta permanente
     • a la correcta aplicación del control interno en todos los componentes que conforman el Sistema de Gestión Integral
     • en aras de ejercer un adecuado control al interior de la entidad
     • así brindar una seguridad razonable para que los objetivos y metas Institucionales v
   • ARTÍCULO 3°. FINALIDAD.
     • Operacionalizar el control y autocontrol de las actividades propias de los procesos
     • en todos los niveles (estratégico, táctico y operacional) del Sistema de Gestión Integral
     • unificando criterios frente al ejercicio del control interno
     • como insumo para mejorar el desempeño de la Policía Nacional
   • ARTÍCULO 4°. ÁMBITO DE APLICACIÓN
     • Aplica a todo el personal que conforma la Institución
     • todos los procesos y unidades en los niveles estratégico
     • táctico y operacional de la Policía Nacional.
   • ARTÍCULO 5°. ALCANCE LEGAL
     • Las normas y parámetros fijados en el presente manual se ajustan a los lineamientos establecidos por las leyes
     • decretos que en materia de control rigen para la Policía Nacional
     • especial la que se encuentra incorporada al Sistema de Gestión Integral
   • ARTÍCULO 6°. MARCO CONCEPTUAL.
     • Se define como la función que consiste en observar
     • inspeccionar y verificar la ejecución de un programa
     • proyecto u operación de manera que puedan compararse continuamente los resultados
     • obtenidos con los esperados y tomar medidas encaminadas a asegurar la realización de los objetivos.

2. CAPITULO II ROLES PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL INTERNO EN LA INSTITUCIÓN

   • ARTÍCULO 7°. DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO
     • “Se entiende por control interno el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes
     • métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación
     • y evaluación adoptados por una entidad
     • se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes
   • ARTICULO 8. ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO.
     • 1. Evaluación y seguimiento. Este rol se cumple por medio de las auditorías internas
     • las cuales pueden ser: auditoría interna integral, auditoría interna específica,
     • 2. Asesoría y acompañamiento. Este rol se cumple a través de los informes resultados de las auditorías internas
     • 3. Fomento de la cultura del control. Realizado a través de actividades de sensibilización desarrolladas de acuerdo con el programa anua
   • ARTICULO 9. ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO FRENTE AL PROCESO CONTROL INTERNO
     • El Jefe del Área de Control Interno es el dueño del proceso de “Control Interno”
     • encarga de definir, revisar, modificar, aprobar, actualizar, publicar, entrenar, medir, analizar
     • mejorar la gestión del proceso, procedimientos, guías y formatos
     • debe realizar la alineación del proceso con la estrategia e iniciativas a las cuales le aporta;
   • ARTICULO 10. ROL DE LAS UNIDADES EN RELACIÓN CON EL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL.
     • Es ineludible la responsabilidad que sobre el control interno, recae en cada una de las unidades policiales
     • para evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos de manera oportuna
     • como eje fundamental para brindar a los clientes y partes interesadas de la Institución, una seguridad razonable de que los objetivos