Metodología para elaborar los Presupuestos

Metodología para elaborar los Presupuestos

1. Responsable

   • Jefes departamentales
   • Presupuestos coordina

2. Requisitos

   • Políticas claras, normas, datos históricos, tendencias
   • Manuales, procesos, procedimientos
   • Software
   • TICS
   • Lineamientos generales y específicos

3. Concienciación

   • Compromiso de todas las unidades
   • Actividades planificadas
   • Relación entre el PDI y el POA
   • Participar todos los jefes departamentales
   • Presentar planes, programas y proyectos innovadores

4. Diagnóstico Interno

   • Situación Financiera de la Empresa
     • Endeudamiento
     • Liquidez
     • Rentabilidad
   • Tecnologías
     • Tipo de tencología , mantener, renovar
     • Maquinaria
     • Franquicia
     • Marcas
   • Productividad
     • Indicadores
       • Tiempos
       • Movimientos
       • Rutas criticas
     • Politicas Gerenciales
       • Fortalezas
       • Debilidades

5. Diagnóstico Externo

   • Competencia
     • Fuerzas productivas
   • Variables controlables
     • Calidad del producto
   • Variables no controlables
     • Inflación,
     • Balanza comercial
     • Tasa intéres
   • Fidelidad entre cliente- proveedor
     • Capacitación

6. Fases

   • Preiniciación
     • Tomar datos históricos
       • Diagnosticos Internos y Externos
     • Analizar las tendencias
   • Elaboración
     • Cada departamento plantea su presupuesto
       • Bajo lineamientos
   • Ejecución
     • Puesta en marcha del Presupuesto
       • Cada jefe cumple su presupuesto y objetivos
   • Control
     • Medir el cumplimiento de los objetivos
       • Comparar lo presupuestado con lo real
   • Evaluación
     • Informe crítico sobre los resultados
       • Analizar evaluaciones
       • Causa- Efecto
       • Plan de mejoras