Modelos de control interno

Modelos de control interno

1. Modelo Norteamericano COSO

   • Estandar
     • Evaluación del control interno
     • Identificar mejores practicas
     • Identificación de riesgos
       • Internos
       • Externos
       • Cambio
   • Componentes
     • Comunicación
       • Necesidades cambiantes
       • Recepción de sugerencias
     • Monitoreo
       • Calidad del desempeño
       • Supervisión y dirección
     • Actividades de control
       • Políticas y procedimientos
         • Ejecución de los objetivos
       • De operaciones
       • De tipos
         • Funciones administrativas
     • Valoración del riesgo
       • Objetivos globales
         • Declaraciones y orientaciones
         • Relación
           • Estrategias
           • Objetivos Globales
       • Objetivos a nivel actividad
         • Factores criticos de riesgo
       • Riesgos
         • Externos e Internos
         • Acciones de respuesta
     • Información
       • Efectiva
       • Planes estrategicos
         • Sistemas de información
     • Ambiente de Control
       • Integridad y Valores éticos
         • Códigos de conducta
           • Valores éticos
           • Actuaciones prohibidas
           • Incentivos al personal
         • Prácticas aceptables
       • Competencia del personal
         • Descripción de funciones
         • Tareas especificas
         • Análisis del conocimiento
       • Juntas de directores
         • Independiente de la direccion
         • Información confidencial
       • Filosofia de la administración
         • Actitudes y acciones
         • Acción reciproca
       • Estructura organizacional
         • Definición de responsabilidades
         • Suministrar información
           • Manejo de actividades
       • Delegación de autoridad y responsabilidades
         • Objetivos y metas
         • Actitud de control
       • Políticas y prácticas de recursos humanos
         • Procedimientos de contratación, entrenamiento
         • Empleados adecuados

2. Modelo canadiense COCO

   • Perfeccionar procesos
   • Teoría del comportamiento Humano
   • Proposito
     • Comunicar Objetivos
     • Identificar Riesgos
     • Indicadores y medición del desempeño
   • Compromiso
     • Comunicar Valores éticos
     • Políticas sobre recursos humanos
     • Responsabilidades definidas
   • Aptitud
     • Personal Competente
     • Actividades de control
   • Evaluación
     • Supervisar el ambiente interno
     • Desempeño medible
       • Metas
       • Indicadores

3. Modelo australiano ACC

   • Autocontrol
   • Confianza Mutua
   • Sistema de administración del riesgo
     • Elementos
       • Establecer el contexto
       • Identificar riesgos
       • Analizar riesgos
       • Evaluar Riesgos
       • Tratar Riesgos
       • Monitorear y Revisar
       • Comunicar y consultar

4. Modelo Estándar de Control Interno: MECI

   • Implementación
     • Etapas
       • 1. Planeación del diseño y la implementación
         • Compromiso de la alta dirección
           • Herramientas Gerenciales
           • Compromiso de todos
           • Reconocimiento de las debilidades
           • Autoregulación
         • Organización del equipo de trabajo
           • Nivel directivo
           • Nivel técnico
           • Oficina de control interno
         • Niveles de implementación
           • Nivel de desarrollo
           • Estándares de control
         • Plan de trabajo
           • Normas de funcionamiento
           • Definición de actividades
       • Diseño e implementación
         • Subsistema de control estratégico
           • Ambiente de Control
           • Direccionamiento estratégico
           • Administración de riesgos
         • Subsistema de control de gestión
           • Actividades de control
           • información
           • Comunicación Pública
         • Subsistema de control de evaluación
           • Auto evaluación
           • Evaluación Independiente
           • Planes de mejoramiento
   • Despliegue de la planeación
     • Nivel estratégico
       • Función
       • Misión
       • Visión
       • Objetivos
       • Estratégias
     • Nivel Operativo
       • Planes
       • Programas
       • Proyectos
       • Actividades
   • Macroprocesos
     • Estratégicos
     • Misionales
     • De Apoyo

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