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auditoria interna 13/11/2023.

Fase II planeacion especifica de la auditoria.

b) elaboracion del programa

estudio y evaluacion del control interno a mayorntrol interno menor alcance, a menor control interno mayor alcance y a mayor complejidad de la auditoria se requiere quipo auditor mas capacitado con mayor experiencia.

exposicion al riesgo

eterminar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas

se cuenta con sistemas de informacion

identificar, evaluar y verificar el cumplimiento de politicas, normas y procedimientos de la entidad.

verificacion de la rendicion de cuentas financiera y operaciones.

quipo auditor lo elabora los cuestionarios, en el cual se hace un estudio y evaluacion del control interno, el coordinador de la auditoria dice el nivel que esta el control interno.

siempre se va averificar que se cuente con sistemas de informacion, los cuales deben estar actualizadosrespaldados, supervisados, comunicados.

manual de organizacion

organigrmana

manual de politicas y procedimientos

codigo de etica

objetivos y metas

plan de administracion de riesgos

manual de detalles operativos que maneja el area

las fechas propuestas van a ser las fechas estimadas.

las comparaciones dnos pueden llevar a posibles desviaciones.

las fechas propuestas las propone el dea y luego las aplica el jefe director con base en la experiencia.

c) determinacion de recursos

definir las especialidades requeridas

determinar la experiencia del grupo de auditoria

el numero de personal a intervenir

definir las caracteristics de los recursos materiales (informaticos)

d) seguimiento al cumplimientos del programa

respaldo del comite de auditoria

se definiran los reportes de avances.

Fase III ejecucion

ejecucion de una auditoria interna siempre estara respaldad por el programa de trabajo sta dara la fecha de inicio yfecha de conclusion

para esta ejecucion se necesita de papeles de trabajoos cuales estaran en un expediente el cual puede ser fisico o electronico el expeiente siempre debe tener un orden.

estos papeles de trabajo van acumular pruebas de cumplimientos y pruebas sustantivas las cuales aplicamos a la evaluacionde control internos sustantivas a la operacion especifica del ares

estos papeles de trabajo van a presentar la evidencia ciente y complete del trabajo realizado. siempre van arrojar resultados de los papeles de trabjo y de las tecnicas aplicadas.

para la importancia de los papeles de tabajo siempre vamos a realizar levantamientos de informacion de la cual se compone de la informacion obtenida la cual puede ser interna o externa la cual la proporcionan las propias areas. la externa los proveedores, bancos, auditoria externa, sat, clientes

Fase III ejecucion de la auditoria

10 preguntas para formular

ciclo de compras siempre va a tener un proceso,

la solicitud de compra abora un usuario la cual debe contener la descripcion de un bien (en algunas empresas por politicas sebe de haber una justificacion).