ESTATUTO TRIBUTARIO 2017

ESTATUTO TRIBUTARIO 2017

1. RETENCIÓN EN LA FUENTE

   • DISPOSICIONES GENERALES
   • OBLIGACIONES DEL AGENTE RETENEDOR
     • Retener
     • Consignar
     • Expedir certificados
     • Presentar declaraciones
   • CONCEPTOS SUJETOS A RETENCIÓN
     • INGRESOS LABORALES
       • Procedimientos para la determinación de la retención
     • DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
     • HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y ARRENDAMIENTOS
     • RENDIMIENTOS FINANCIEROS
     • ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS NATURALES
     • OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS
     • LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
     • PATRIMONIO
     • POR PAGOS AL EXTERIOR
       • A título del impuesto de renta
       • A título del impuesto de remesas

2. IVA

   • HECHO GENERADOR DEL IMPUESTO
     • Bienes o servicios excluidos
   • CAUSACIÓN DEL IMPUESTO
   • RESPONSABLES DEL IMPUESTO
     • Régimen especial para los derivados del petróleo, cerveza y gaseosa
   • LA BASE GRAVABLE
   • TARIFAS
     • Tarifas especiales para productos derivados del petróleo y cervezas
   • BIENES EXENTOS
     • Bienes exentos por su destinación o uso
   • DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A CARGO DEL RESPONSABLE DEL RÉGIMEN COMÚN
   • RÉGIMEN SIMPLIFICADO
   • PROCEDIMIENTOS Y ACTUACIONES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

3. IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL

   • SUJETOS PASIVOS
   • ACTUACIONES GRAVADAS Y SUS TARIFAS
   • CAUSACIÓN DEL IMPUESTO DE TIMBRE PARA ALGUNAS ACTUACIONES
   • NO CAUSAN IMPUESTO DE TIMBRE
   • ACTUACIONES Y DOCUMENTOS EXENTOS DEL IMPUESTO DE TIMBRE
   • PAGO DEL IMPUESTO DE TIMBRE
   • FACULTADES DE LA ADMINISTRACIÓN PARA EL CONTROL Y RECAUDO DEL IMPUESTO DE TIMBRE
   • OBLIGACIONES Y PROHIBICIONES DE FUNCIONARIOS
   • SANCIONES
   • DISPOSICIONES VARIAS

4. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO, SANCIONES Y ESTRUCTURA DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES

   • ACTUACIÓN
     • Normas generales
   • DEBERES Y OBLIGACIONES FORMALES
     • NORMAS COMUNES
     • DECLARACIONES TRIBUTARIAS
       • Disposiciones generales
       • Reserva de las declaraciones tributarias
       • Corrección de las declaraciones tributarias
       • Declaración de renta y complementarios
       • Declaración anual de ingresos y patrimonio
       • Declaración de ventas
       • Declaración de retención en la fuente
       • Declaración de timbre
     • OTROS DEBERES FORMALES DE LOS SUJETOS PASIVOS DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y DE TERCEROS
       • Deberes y obligaciones de información
   • SANCIONES
     • Intereses moratorios
     • Normas generales sobre sanciones
     • Sanciones relacionadas con las declaraciones tributarias
     • Sanciones relativas a informaciones y expedición de facturas
     • Sanciones relacionadas con la contabilidad y de clausura del establecimiento
     • Sanciones relativas a las certificaciones de contadores públicos
     • Sanciones específicas para cada tributo
     • Sanciones a notarios y a otros funcionarios
     • Sanciones a entidades autorizadas para recaudar impuestos
     • Sanciones especiales contempladas por normas tributarias, aplicables a funcionarios de la administración
   • DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO E IMPOSICIÓN DE SANCIONES
     • NORMAS GENERALES
     • LIQUIDACIONES OFICIALES
       • Liquidación de corrección aritmética
       • Liquidación de revisión
       • Liquidación de aforo
   • DISCUSIÓN DE LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACIÓN
   • RÉGIMEN PROBATORIO
     • DISPOSICIONES GENERALES
     • MEDIOS DE PRUEBA
       • Testimonio
       • Indicios y presunciones
       • Facultad para presumir ingresos
       • Determinación provisional del impuesto
       • Prueba documental
       • Prueba contable
       • Inspecciones tributarias
       • Prueba pericial
     • CIRCUNSTANCIAS ESPECIALES QUE DEBEN SER PROBADAS POR EL CONTRIBUYENTE
   • EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
     • RESPONSABILIDAD POR EL PAGO DEL IMPUESTO
     • FORMAS DE EXTINGUIR LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
       • Solución o pago
       • Pago de impuestos con bonos y títulos
       • Anticipo del impuesto
       • Plazos para el pago de los impuestos, anticipos y retenciones
       • Acuerdos de pago
       • Compensación de las deudas fiscales
       • Prescripción de la acción de cobro
       • Remisión de las deudas tributarias
       • Control al recaudo de impuestos
   • COBRO COACTIVO
   • INTERVENCIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN
   • DEVOLUCIONES
   • OTRAS DISPOSICIONES PROCEDIMENTALES

5. GRAVAMEN MOVIMIENTOS FINANCIEROS

6. RÉGIMEN DE ENTIDADES CONTROLADORAS DEL EXTERIOR

7. MONOTRIBUTO

   • DISPOSICIONES GENERALES
   • INSCRIPCIÓN, DECLARACIÓN, PERIODO Y PAGO
   • DISPOSICIONES VARIAS

8. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS

   • RENTA
     • INGRESOS
       • Ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional
     • COSTOS
       • Naturaleza de los activos
       • Costo de los activos movibles
       • Costo de los activos fi jos
       • Otras normas comunes al costo de activos fi jos y movibles
       • Limitaciones específi cas a la solicitud de costos
     • RENTA BRUTA
     • RENTAS BRUTAS ESPECIALES
       • Renta de los socios, accionistas o asociados
       • Activos biológico
       • Actividades de seguros y capitalización
       • Renta vitalicia y fi ducia mercantil
       • Rentas de trabajo
     • DEDUCCIONES
       • Aspectos generales
       • Deducciones generales
       • Salarios
       • Prestaciones sociales
       • Aportes
       • Impuestos deducibles
       • Impuestos, regalías y contribuciones de organismos descentralizados
       • Intereses
       • Ajustes por diferencia en cambio
       • Gastos en el exterior
       • Donaciones y contribuciones
       • Depreciación
       • Amortización de inversiones
       • Cartera morosa o pérdida
       • Pérdidas
       • Deducciones especiales por inversiones
       • Deducción por renta presuntiva
       • Limitaciones comunes a costos y deducciones
     • RENTA LIQUIDA
       • Rentas liquidas especiales
       • Normas aplicables a partir de 1990
       • Recuperación de deducciones
       • Contratos de servicios autónomos
       • Transporte internacional
       • Explotación de películas y programas de computador
       • Certifi cados de desarrollo turístico
     • RENTAS EXENTAS
       • De trabajo
       • Derechos de autor
       • Empresas comunitarias
       • Empresas de servicios públicos domiciliarios
       • Zonas francas
       • Fondo de garantías
       • Fondos ganaderos
       • Intereses
       • Seguros de vida
       • Empresas en la zona del nevado del ruiz
       • Empresas editoriales
       • Para extranjeros
       • Intransferibilidad de las rentas exentas
     • RENTA GRAVABLE ESPECIAL
       • Comparación patrimonial
     • TARIFAS DEL IMPUESTO DE RENTA
     • DESCUENTOS TRIBUTARIOS
     • PRECIOS DE TRANSFERENCIA
   • PATRIMONIO
     • PATRIMONIO BRUTO
       • Bienes y derechos que lo integran
       • Valor patrimonial de los activos
       • Ajustes a los activos patrimoniales
     • PATRIMONIO LÍQUIDO
     • DEUDAS
     • TARIFAS DEL IMPUESTO AL PATRIMONIO
     • AJUSTES POR DIFERENCIA EN CAMBIO
   • GANANCIAS OCASIONALES
     • INGRESOS SUSCEPTIBLES DE CONSTITUIR GANANCIA OCASIONAL
       • Utilidad en la enajenación de activos fi jos poseídos dos años o más
       • Las utilidades originadas en la liquidación de sociedades
       • Las provenientes de herencias, legados y donaciones
       • Por loterías, premios, rifas, apuestas y similares
     • GANANCIAS OCASIONALES EXENTAS
     • GANANCIA OCASIONAL NETA
     • TARIFAS DEL IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES
     • RÉGIMEN APLICABLE A PARTIR DE 1992 PARA ALGUNOS CONTRIBUYENTES
   • ORGANIZACIONES EMPRESARIALES
     • APORTES A SOCIEDADES
     • FUSIONES Y ESCISIONES
     • DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO DE REMESAS
     • EXCEPCIONES AL IMPUESTO DE REMESAS
     • DISPOSICIONES VARIAS
   • DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS NATURALES
     • RENTAS DE TRABAJO
     • RENTAS DE PENSIONES
     • RENTAS DE CAPITAL
     • RENTAS NO LABORALES
     • RENTAS DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
   • RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL

9. ELABORADO POR: CARLOS ANDRES RIAÑO VELASQUEZ

   • ID: 313689
   • DIPLOMADO EN TRIBUTARIA 2018