Estado de flujo de efectivo , cash flow o Flujo de tesorería

Estado de flujo de efectivo , cash flow o Flujo de tesorería

1. Definición

   • Es un estado financiero básico que muestra en forma condensada y clasificada los diversos conceptos de entradas y salidas del efectivo en un periodo determinado con el propósito de medir la solvencia y liquidez de la empresa

2. Importancia

   • *Permite conocer como se genera y utiliza el dinero y sus equivalentes en la administración del negocio.
   • *Permite hacer un análisis en cada una de las partidas.
   • *Permite cumplir con sus obligaciones y con sus proyectos de inversión y expansión
   • *Permite determinar cuales han sido las fuentes de efectivo que se ha generado en un período de tiempo
   • *Elimina los efectos de la inflación reconocidos en los estados financieros
   • *Permite conocer la rentabilidad y su progreso financiero
   • *Determina el financiamiento interno y externo de un ente económico

3. Objetivos

   • *Determinar la capacidad de la empresa para generar efectivo a traves de sus operaciones normales
   • *Suministrar información a accionistas . dueños de la empresa .gerentes e inversionistas sobre los efectos de la posición financiera
   • *Elaborar políticas y estrategias que permitan a la empresa utilizar optimamente sus recursos
   • *Determinar las operaciones de los recursos suficientes para el análisis y la planeación financiera

4. Metodos

   • Directo e Indirecto

5. Componetes

   • Operación , Inversión , Financiamiento