FUNÇÕES DE CONTROLE

FUNÇÕES DE CONTROLE

1. AMBIENTE NA ENTIDADE

   • NÃO TEM PADRÕES PRÉ ESTABELECIDOS
   • CONTROLE GERENCIAL NÃO AUTOMÁTICO
   • PARTICIPAÇÃO HUMANA
   • OBSERVAÇÃO E AÇÃO
   • AUTO CONTROLE

2. SISTEMA DE MEDIÇÃO DE DESEMPENHO

   • CONTROLAR ATIVIDADES OPERACIONAIS
   • ALIMENTAR SISTEMAS DE INCENTIVOS
   • CONDUZIR ESTRATÉGICAS COMPETITIVAS
   • IDENTIFICAR PROBLEMAS
   • VERIFICAR SE A MISSÃO ESTA SENDO ATINGIDA

3. FUNÇÃO DE CONTROLE

   • ANTECEDENTE
     • PRECISAM SER PREVIAMENTE DELIMITADAS. EX. CONTRATOS, ESTATUTOS, REGULAMENTOS
   • CONCOMITANTE
     • VIGILÂNCIA DAS TAREFAS DETERMINADAS. É PRECISO QUE OS INDIVIDUOS SEJAM VIGIADOS E ESTIMULADOS
   • SUBSEQUENTE
     • EXAME DOS FATOS EM SEUS ASPECTOS JURÍDICOS E ECONÔMICOS

4. CONTROLLER

   • ACOMPANHAMENTO DOS PLANOS E AVALIAÇÃO DO DESEMPENHO
   • MEDE, AVALIA E INDICA A CORREÇÃO DOS RUMOS
   • INFORMAÇÕES NECESSÁRIAS

5. SISTEMA DE CONTROLE

   • DETECTOR OU SENSOR
   • AVALIADOR
   • EXECUTANTE
   • REDE DE COMUNICAÇÃO

6. CONTROLE INTERNO

   • PROCESSO EFETUADO PARA PROMOVER RAZOÁVEL SEGURANÇA
     • EFICACIA E EFICIÊNCIA DAS OPERAÇÕES
     • CONFIABILIDADE DOS REPORTES FINANCEIROS
     • CONFORMIDADE COM LEIS E REGULAMENTOS
   • OS CONTROLE DEVEM
     • RECONCILIAÇÃO
     • AVALIAÇÃO
     • PROTEÇÃO FÍSICA DOS BENS
     • CONFERENCIA DA EXATIDÃO
     • PROMOÇÃO DA EFICIÊNCIA OPERACIONAL
     • ESTÍMULO Á OBEDIÊNCIA DAS DIRETRIZES
     • IMPLANTAÇÃO DE PROJETOS DE GOVERNANÇA CORPORATIVA
   • FRAMEWORKS
     • COSO E CoCo
       • SOLUÇÕES VOLTADAS PARA OBJETIVOS DE NEGOCIOS
       • GERENCIAMENTO DE RISCOS
         • RISCO DE MERCADO
         • RISCO OPERACIONAL
         • RISCO DE CREDITO
         • RISCO LEGAL
       • ATIVIDADE DE PREVENÇÃO
         • ALÇADA
         • AUTORIZAÇÃO
         • NORMATIZAÇÃO INTERNA
       • ATIVIDADE DE DETECÇÃO
         • CONCILIAÇÃO
         • REVISÃO DE DESEMPENHO
     • COBIT
       • SOLUÇÕES VOLTADAS PARA OBJETIVOS DE NEGOCIOS QUE FOCAM EM TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO
       • ALINHAR, PLANEJAR E ORGANIZAR, CONSTRUIR, ENTREGAR, SERVIR
     • BS7799 E ISO 17799
       • SOLUÇÕES VOLTADAS PARA OBJETIVOS DE SEGURANÇA E INFORMAÇÃO

7. COMPLIANCE

   • OBSERVAR, ESTAR DE ACORDO, OBEDECER, CUMPRIR
   • É O DEVER DE CUMPRIR, DE ESTAR EM CONFORMIDADE E FAZER COM QUE TODAS DA ENTIDADE CUMPRAM OS REGULAMENTOS INTERNOS E EXTERNOS