Test
indirectos
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Preguntas del test (120)
1Tasa que se le aplicara a la enajenación de las bebidas con contenido alcohólico, con una graduación de 26.5° G.L
- A50%
- B53%
- C30%
- D26.5%
- E30.4%
2Tasa que se aplicara a la enajenación de alcohol con una graduación de 58° G.L
- A50%
- B53%
- C30%
- D30.4%
- E26.5%
3Tasa que se le aplicara a la enajenación de las bebidas con contenido alcohólico, con una graduación de 19.5 ° G.L
- A50%
- B53%
- C30%
- D30.4%
- E26.5%
4Tasa que se le aplicara a la enajenación de las bebidas con contenido alcohólico, con una graduación de 18.5 ° G.L.
- A50%
- B53%
- C30%
- D30.4%
- E26.5%
5Tasa que se le aplicara a la enajenación de las bebidas con contenido alcohólico, con una graduación de 12.5 ° G.L.
- A50%
- B53%
- C30%
- D26.5%
6Tasa que se le aplicara a la enajenación de las bebidas con contenido alcohólico, con una graduación de 14 ° G.L.
- A50%
- B53%
- C30%
- D26.5%
7Tasa que se le aplicara a la importación de puros y otros tabacos labrados hechos enteramente a mano.
- A160%
- B30.4%
- C25%
- D53%
8Tasa que se le aplicara a la enajenación de cigarros hechos enteramente a mano.
- A160%
- B30.4%
- C25%
- D53%
9Tasa que se le aplicara a la enajenación de cigarros hechos no enteramente a mano.
- A160%
- B30.4%
- C25%
- D53%
10Tasa que se le aplicara a la importación de puros y otros tabacos labrados hechos enteramente a mano.
- A160%
- B30.4%
- C25%
- D53%
11Tasa que se le aplicara a la importación de cigarros hechos enteramente a mano.
- A160%
- B30.4%
- C25%
- D53%
12Cuota que se le aplicara a la gasolina menor a 92 octanos, a que se refiere el inciso d) de la fracción I del artículo 2° de la LIEPS.
- A3.52 Centavos por litro
- B4.16 Centavos por litro
- C3.52 Pesos por litro
- D4.16 Pesos por litro
13Cuota que se le aplicara a la gasolina mayor o igual a 92 octanos, a que se refiere el inciso d, de la fracción I del artículo 2° de la LIEPS.
- A3.52 Centavos por litro
- B4.16 Centavos por litro
- C3.52 Pesos por litro
- D10.81 Pesos por litro
14Cuota que se le aplicara al diésel, a que se refiere el inciso d, de la fracción I del artículo 2° de la LIEPS.
- A4.58 Centavos por litro
- B4.16 Pesos por litro
- C4.58 Pesos por litro
- D3.52 Centavos por litro
15Tasa que se le aplicara a la enajenación de bebidas energetizantes.
- A8%
- B25%
- C3%
- D1 peso por c/litro.
16Tasa que se le aplicara a la importación de bebidas energetizantes, con cafeína superiores a 20 miligramos por cada cien mililitros.
- A8%
- B25%
- C3%
- D1 peso por c/litro
17Tasa que se le aplicara a la enajenación de bebidas saborizadas.
- A8%
- B25%
- C3 pesos por c / litro
- D1 peso por c / litro.
18En qué plazo se presenta la información sobre las personas a las que se les hubiere retenido el impuesto establecido en la LIVA.
- AA más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago.
- BA más tardar el día 17 del mes inmediato posterior al que corresponda.
- CDentro de los 30 días siguientes a la retención.
- DNinguna de las anteriores.
19El retenedor efectuara la retención, y lo entera conjuntamente con el pago del impuesto correspondiente al mes en el cual se efectué o en su defecto.
- AA más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago
- BA más tardar el día 17 del mes inmediato posterior al que corresponda el pago.
- CDentro de los 30 días siguientes a la retención.
- DNinguna de las anteriores.
20Los contribuyentes efectuaran el pago del impuesto mediante declaración que se presentaran en las oficina autorizadas.
- AA más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago.
- BA más tardar el día 17 del mes inmediato posterior al que corresponda.
- CDentro de los 30 días siguientes a la retención.
- DNinguna de las anteriores.
21Plazo que establece la LIVA sobre las personas que efectúen de manera regular las retenciones a que se refiere el artículo 1°A y 3° presentaran aviso.
- AA más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda.
- BA más tardar el día 17 del mes inmediato posterior al que corresponda.
- CDentro de los 30 días siguientes a la primera retención.
- DDentro de los 30 días siguientes a la última retención.
22Vigencia que tendrá la certificación por parte del Servicio de Administración Tributaria según LIVA y LIEPS
- AUn periodo de 12 meses
- B1 año
- C60 meses a partir de que se entregado al contribuyente
- DDurante un año calendario en que sea ejercida.
23¿Tratándose de bienes intangibles se considera que la enajenación se realiza en territorio nacional?
- ACuando en el país se encuentra el bien
- BSi en el se encuentra el bien al efectuarse el envió al adquiriente.
- CCuando el adquiriente y el enajenante residan en el mismo.
- DNinguna
24Se considera que se efectúa la enajenación de los bienes.
- AEn el momento en el que efectivamente se cobren las contraprestaciones y sobre el monto de cada una de ellas.
- BEn el momento en que se cobren efectivamente las contraprestaciones y sobre el monto de cada una de ellas.
- CEn el momento en el que quien efectué dicha enajenación se cobre las contraprestaciones derivadas del mismo y sobre el monto de cada una de ellas.
- DSe hará conjuntamente con el impuesto general de importación.
25¿Qué actividad no estará gravada a la tasa del O%?
- ALos de pasteurización de leche.
- BIxtle, palma y lechuguilla.
- CEl seguro.
- DLos de sacrificio de ganado y aves de corral.
26Tratándose de la enajenación de títulos que incorporen derechos reales a la entrega y disposición de bienes que amparen dichos títulos se enajenan.
- AEn el momento en el que efectivamente se cobren las contraprestaciones y sobre el monto de cada una de ellas.
- BEn el momento en que se cobren efectivamente las contraprestaciones y sobre el monto de cada una de ellas.
- CCuando se entreguen materialmente los bienes de los títulos.
- DEn el momento en que se pague el precio de transferencia.
27Tratándose de certificados de participación inmobiliaria se considera que la enajenación de los bienes que amparen el certificado se enajena
- ACuando se transfiera.
- BCuando se devengue
- CCuando se pague el precio de transferencia.
- DNinguna de las anteriores.
28La Secretaria de Hacienda y Crédito Público hará la distribución que corresponda a las entidades federativas
- ADurante los primeros diez días hábiles del mes inmediato posterior al mes en el que los contribuyentes hayan realizado el pago.
- BDurante los primeros cinco días hábiles del mes siguiente, al mes en el que los contribuyentes hayan realizado el pago.
- CDentro de los primeros diez días hábiles del mes siguiente, al mes en el que los contribuyentes hayan realizado el pago.
- DDentro de los primeros cinco días hábiles del mes inmediato posterior al mes en el que los contribuyentes hayan realizado el pago.
29¿Qué sucede con el impuesto traslado sin tener la obligación?
- APodrá ser acreditable para quien lo devengo
- BSolo será acreditable parcialmente
- CNo será acreditable
- DSera acreditable un 100%
30Tratándose de contribuyentes que realicen exportaciones de conformidad con el artículo 2° fracción III (IEPS) y dichas exportaciones representen al menos el _________ en el valor total de las actividades que el contribuyente realice en el mes de que se trate.
- A50% o más
- B100%
- C90%
- D75%
31Tratándose de contribuyentes que realicen exportaciones de conformidad con el artículo 2° fracción III (IEPS) y dichas exportaciones representen al menos el _________ en el valor total de las actividades que el contribuyente realice en el mes de que se trate, podrán optar por ____________ el saldo a favor.
- A50% o más, acreditar
- B90%, compensar
- C100%, compensar
- D75%, compensar.
32Se pagara IVA por el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
- AInmuebles destinados únicamente a casa habitación.
- BFincas utilizadas para fines ganaderos
- CLibros y periódicos o revistas
- DPrestación de servicios de tiempo compartido
33De acuerdo a la actividad no pagara el IVA
- AOro cuyo contenido mínimo sea del 99%, siempre que su enajenación se efectué en ventas al menudo con el público en general.
- BOro cuyo contenido mínimo sea del 80%, siempre que su enajenación no se efectué en ventas al menudo con el público en general.
- COro cuyo contenido mínimo sea del 99%, siempre que su enajenación no se efectué en ventas al menudo con el público en general.
- DOro cuyo contenido máximo sea del 99%, siempre que su enajenación se efectué en ventas al menudo con el público en general.
34¿En qué presentación el agua no gaseosa es gravada a la tasa del 0%?
- AAl envase no menor de 10 litros.
- BAquella que su presentación sea en un envase no mayor a diez litros.
- CAquella en que su presentación sea en un envase menor a 5lts.
- DAquella que su presentación sea en envases no menor a 1.2 mililitros y no mayor a 10 litros.
35En qué presentación el agua purificada está gravada a la tasa del 16%.
- AAl envase menor de 10 litros.
- BAquella que su presentación sea en un envase mayor a diez litros.
- CAquella en que su presentación sea en un envase menor a 5lts.
- DAquella que su presentación sea en envases no menor a 1.2 mililitros y no mayor a 10 lts.
36En que momento una embarcación adquirida en el país es reconocida para pesca comercial y se le aplique la tasa del 0%?
- ACuando su construcción se para fines pesqueros en agua dulce
- BCuando se utilice por empresas pesqueras
- CCuando se registre o la matricula así lo señale.
- DCuando su utilización sea aprobada por la secretaria de marina.
37¿Se entiende por enajenación?
- AAl restante de materiales en los inventarios de las empresas.
- BAl faltante de bienes en el almacén de las empresas.
- CAl faltante de bienes en los inventarios de las empresas.
- DNinguna de anteriores
38Una persona transmite una propiedad, esta se da a causa de muerte de dicha persona.
- ASe considera enajenación.
- BSe considera donación.
- CNo se considera enajenación.
- DNinguna de las anteriores.
39Cuando la transferencia de la propiedad no se efectúe.
- ASe tendrá la obligación de la devolución del impuesto al valor agregado correspondiente
- BSe podrá solicitar la devolución del impuesto al valor agregado correspondiente.
- CSe tendrá el derecho de la devolución del impuesto al valor agregado correspondiente.
- DSe podrá pedir una devolución del impuesto al valor agregado correspondiente.
40El Sr. Pedro Hernández enajena una escritorio a la empresa Ciel S.A este pagara un impuesto al valor agregado a que tasa.
- A16%.
- B0%.
- CExento.
- DNinguna
41La enajenación de lingotes de oro con un contenido de 99% de dicho material siempre que su enajenación se efectúe en ventas al menudeo con el público en general, pagaran un impuesto del.
- A16%.
- B0%.
- CExento.
- D0% y Exento
42La enajenación de lingotes de oro con un contenido de 99% de dicho material siempre que su enajenación no se efectúe en ventas al menudeo con el público en general, pagaran un impuesto del.
- A16%.
- B0%.
- CExento.
- D0% y Exento
43¿Qué tasa se aplicará para los saborizantes, aditivos alimenticios, microencapsulados
- A16%
- B0%
- CExento
- D11%.
44¿Para IEPS que se entenderá por alcohol
- ACon una graduación alcohólica igual a 55 G.L
- BCon una graduación alcohólica menor de 55 G.L
- CCon una graduación alcohólica superior de 55 G.L
- DCon una graduación alcohólica mayor de 55 G.L
45Un contribuyente retiene el IEPS establecido ¿Plazo por el cual deberán enterar dichas retenciones?
- AA más tardar el día 17 del mes siguiente a aquel al que corresponda el pago
- BA más tardar el día 17 del mes posterior a aquel al que corresponda el pago
- CA más tardar el día 15 del mes siguiente a aquel al que corresponda el pago
- DA más tardar el día 15 del mes posterior a aquel al que corresponda el pago
46Qué valor se utilizará para calcular el IEPS? ¿Cuándo se destine a los regímenes aduaneros de importación temporal?
- ALa contraprestación
- BLo efectivamente pagado
- CValor aduana
- DEl valor que se utilice para los fines del IGI
47¿Quiénes están obligados al pago del impuesto al valor agregado que establece la ley?
- APersonas físicas o morales
- BPersonas físicas y morales
- CPersonas físicas
- DPersonas morales.
48¿Que tasa será aplicable a la enajenación de cerveza si cuenta con una graduación alcohólica de hasta 14 G.L?
- A26.5%
- B30%
- C50%
- D53%
49¿Tasa aplicable a plaguicidas con peligro de toxicidad aguda categoría 1?
- A6%
- B7%
- C8%
- D9%
50El CPC Ramón de la Luz viaja a Ciudad Hidalgo Chiapas, a una capacitación por parte de la FCA UAEMex donde labora, se compra un boleto de avión cuyo valor asciende a $10,000.00 + IVA ¿Quiere saber cuánto causa de IVA por dicho boleto?
- A$1,600.00
- B$ 1,200.00
- C$ 400.00
- D$ 00.00
51Determina el IVA a cargo o a favor considerando que los ingresos facturados por enajenación de bienes fueron por $5,000.00 y los ingresos cobrados por la misma enajenación fueron de $4,000.00 la compra de mercancías a crédito fue de $ 3,500.00 de los cuales se pagaron $3,000.00 (Tasa 16%)
- A$130.00 a favor
- B$210.00 a cargo
- C$160.00 a cargo
- D$00.00
52Determina el IVA a cargo del cedente de los documentos pendientes de cobro, si la cantidad manifestada por el adquiriente en el estado de cuenta del mes de julio es por el monto de $50,000.00
- A$ 8,000.00
- B$ 5,500.00
- C$ 6,896.55
- D$ 4,954.95
53Determina el IVA a cargo del cedente de los documentos pendientes de cobro para una actividad agrícola, si la cantidad manifestada por el adquiriente en el estado de cuenta del mes de julio es por el monto de $50,000.00
- A$ 8,000.00
- B$ 5,500.00
- C$ 6,896.55
- D$ 00.00
54Cuota de Gasolina mayor o igual a 92 octanos (De acuerdo al artículo 2°, fracción I, inciso D)
- A36.68 pesos por litro
- B4.16 pesos por litros
- C3.52 pesos por litro.
- D4.58 pesos por litro.
55La Europea S.A adquirió en agosto de 2016 a su proveedor Costarricense la importación de 18,000 botellas de vino tinto con una graduación de 9° G.L con un valor de mercancía de la aduana de $ 306,740.00 y un DTA de $ 2,454.00 ¿Determine el IEPS a pagar por la importación?
- A$ 81,286.10
- B$ 70, 634.83
- C$ 81,936.41
- D$ 81, 846.57
56La empresa Talio, S.A enajena escritorios a la Sra. Eve Mendieta por la cantidad de $20,000 además de la enajenación, la empresa Talio, SA le preste servicios gratuitos a uno de sus socios, que en el mercado le hubieran costado ese servicio $ 5,000. A cuánto asciende el IVA.
- A$0,00
- B$3200
- C$4,000
- D$800
57Juan le otorga el uso temporal de un local a la empresa ¨el patito feo¨ el cual el total del pago de la contraprestación es de $100,000.00 ¿Cuánto será el IVA que le retendrá ¨el patito feo¨?
- A$16,000
- B$10,666.66
- CNada
- D5,333.34.
58La Cervecería Modelo Importa de Holanda, 100 litros de cerveza con una G.L de 12%, el valor de cada litro es de $450.00, calcular el IEPS causado además del IVA. (Teniendo lo anterior a cuánto asciende el total de dicha importación).
- AIEPS $119.5, IVA $72.00 Valor Total $191.5
- BIEPS $ 119.5, IVA $ 91.12 y Valor Total $210.62
- CIEPS $ 11,925.00, IVA $9108 Y Valor total $66,033.00
- DIEPS $ 11,925.00, IVA $9108 y valor total.
59Jorge Siles le otorga el uso o goce temporal de un local de comida rápida, a la Empresa “Soria, SA” el cual el total de pago de la contraprestación es de $150,000.00 ¿Cuánto será el total del IVA y si hay retención cuánto es?
- ATotal de IVA $ 24,000.00 y IVA Retenido no hay.
- BTotal de IVA $ 24,000.00 y IVA Retenido $16,000.00
- CTotal de IVA $24,000.00 Y IVA Retenido $ 640.00
- DNinguna de las anteriores.
60El “rastro” S. A que se encuentra ubica en el Estado de México se dedica a la prestación de servicios de sacrificio de ganado, ¿Esta actividad causa IVA y si a que tasa?
- ASi, 16%
- BSi, 0%
- CSi, Exento
- DNo es objeto
61La Sra. Guadalupe Mota se dedica al arrendamiento de maquinaria, en el mes arrendo dos maquinarias una al Sr Alejandro Quiroz por la cantidad de $50,000.00 y otra a la Sra. Gabriela Salcedo por la cantidad de $35,000 en el mes tuvo gastos a crédito por $38,000.00 del cual pago solo $30,000.00 y se le hizo una retención por la cantidad de $1,500.00 que puede acreditarse en los términos del Artículo 5°.
¿A cuánto Asciende el IVA a Cargo o a Favor?- AIVA a Cargo $6,020.00
- BIVA a Cargo $7,300.00
- CIVA a Favor $6,020.00
- DIVA a Favor $7,300.00
62¿Determina el IEPS a pagar por la enajenación de Bebidas energetizantes “RED BULL” por el valor de $ 500,000?
- A$125,000.00
- B$150,000.00
- C$40,000.00
- D$132,500.00
63Determina el IEPS por la enajenación de botanas “Sabritas” si en la etiqueta se manifiesta la densidad calórica de 275 Kilocalorías por cada 100 gramos la contraprestación es por $100,000.00?
- A$6,000.00
- B$8,000.00
- C$7,000.00
- D$9,000.00
64Determina el IEPS por la enajenación de botanas “Sabritas” si no tiene etiqueta en la que manifiesta las kilocalorías y su peso es 100 gramos el monto es por $100,000.00
- A$6,800.00
- B$8,800.00
- C$8,000.00
- D$80,800.00
65¿Determina el IEPS a pagar por una persona física que presta servicios a la empresa “Pelikan” que se dedica a enajenar cerveza y obtiene ingresos por comisiones de $50,000.00 si enajeno este $100,000.00 de cerveza con un contenido alcohólico de 12 G.L?
- A$25,000.00
- B$13,250.00
- C$26,500.00
- D$15,000.00
66Determina le IEPS si prestan servicios de juegos con apuesta y sorteos por un valor de $542,000.00
- A$16,260.00
- B$135,500.00
- C$162,600.00
- D$189,700.00
67¿Determina el IEPS por la prestación de servicios prestados en territorio nacional a través de rede públicas de telecomunicaciones, cuyo valor asciende a $12,000.00?
- A$120.00
- B$3,600.00
- C360.00
- D$00.00
68Cuando se considerara que se efectúa la importación de bienes o servicios, tratándose de la importación temporal para efectos de la LIVA?
- AMomento en que el importador presente el pedimento para su trámite
- BAl convertirse en definitiva
- CMomento en el que se pague efectivamente la contraprestación
- DMomento en que se cobre efectivamente la contraprestación.
69Cuando se considerara que se efectúa la importación de bienes o servicios, tratándose de la adquisición por personas residentes en México de bienes intangibles enajenados por una persona no residente en México para efectos de la LIVA.
- AMomento en que el importador presente el pedimento para su trámite
- BAl convertirse en definitiva
- CMomento en el que se pague efectivamente la contraprestación
- DMomento en que se cobre efectivamente la contraprestación
70Adicionalmente a las tasas establecidas en este numeral, se pagara una cuota de _________ por cigarro enajenado o importado.
- A$ 00.75
- B$ 00.35
- C$ 00.52
- D$ 03.04
71Se deberá considerar el filtro y el papel o cualquier otra sustancia que contenga tabaco, con el que estén envueltos los referidos tabacos labrados.
- ACierto
- BParcialmente falso
- CFalso
- DParcialmente Cierto
72Las cantidades señalas en el inciso D, fracción I del artículo 2° de la LIEPS se actualizarán.
- AMensualmente
- BBimestral
- CTrimestralmente
- DAnualmente
73Las cantidades señalas en el inciso D, fracción I del artículo 2° de la LIEPS se actualizarán __________ y entrarán en vigor ________________.
- AMensualmente, a más tardar el último día del mes anterior
- BBimestral, en los meses de marzo, mayo, julio, septiembre, noviembre y enero de cada año.
- CTrimestralmente, en los meses de abril, julio, octubre y enero de cada año.
- DAnualmente, a partir del 1° de Enero de cada año.
74La Secretaria de Hacienda y Crédito Público publicara el factor de actualización en el Diario Oficial de la Federación
- AEl 1° de Enero de cada año.
- BDurante los primeros diez días hábiles del mes inmediato posterior.
- CDurante el mes de diciembre de cada año.
- DEn el mes de enero de cada año.
75La Secretaria de Hacienda y Crédito Publico hará la distribución que corresponda a las entidades federativas __________________________________ al mes en que los contribuyentes hayan realizado el pago.
- AEl 1° de Enero de cada año.
- BDurante los primeros diez días hábiles del mes inmediato posterior.
- CDurante el mes de diciembre de cada año.
- DA más tardar el último día del mes anterior.
76Únicamente procederá el acreditamiento por la adquisición de los incisos ______________ de la fracción I del artículo 2° de la LIEPS
- AA), D), F), G), I) y J)
- BA), B), F), G) Y J)
- CB), C), G), H) Y F)
- DA) B), G) F) Y I)
77Únicamente procederá acreditamiento por el propio contribuyente por la importación de los bienes a que se refieren los incisos;
- AA), C), D), F), G), H), I) y J)
- BA) B), C), G) F) Y I)
- CA), D), F), G), I), H) y J)
- DB), C), G), H) Y F)
78El derecho al acreditamiento es personal para los contribuyentes de este impuesto y no podrá ser transmitido por acto entre vivos,
- ASolo podrá lo podrá efectuar la sociedad escindente.
- BExcepto tratándose de fusión.
- CExcepto tratándose de fusión de sociedades mercantiles.
79El contribuyente que reciba la devolución de bienes enajenados u otorguen descuentos bonificaciones, con motivo de la realización de actos o actividades por los que se hubiera paga el impuesto en los términos de esta ley;
- AReintegrara, en la siguiente declaración de pago, el monto del impuesto acreditable por dichos conceptos del impuesto que se deba pagar en el mes de que se trate.
- BCompensara, en la siguiente declaración de pago, el monto del impuesto causado por dichos conceptos del impuesto que se deba pagar en el mes de que se trate.
- CDisminuirá, en la siguiente declaración de pago, el monto del impuesto causado por dichos conceptos del impuesto que se deba pagar en el mes de que se trate.
80El contribuyente que en un mes reciba descuento, la bonificación o devuelva los bienes que le hubieran sido enajenados, respecto de los cuales le hubieran sido traslado expresamente y por separado el impuesto establecido en esta ley,
- ADisminuirá del impuesto acreditable del mes de que se trate, el impuesto correspondiente al descuento, a la bonificación o de la devolución hasta por el monto del impuesto acreditable por dicho mes.
- BRestituirá del impuesto acreditable del mes de que se trate, el impuesto correspondiente al descuento, a la bonificación o de la devolución hasta por el monto del impuesto acreditable por dicho mes.
- CAcreditara del impuesto acreditable del mes de que se trate, el impuesto correspondiente al descuento, a la bonificación o de la devolución hasta por el monto del impuesto acreditable por dicho mes.
81El portal lechero presta el servicio de pasteurización de leche y su ingresos por dicho servicio hacienden a $10,000 del mes que monto de IVA traslado es el causado.
- A$1,600
- B$00.00
- CExento.
- DNo objeto
82El Sr. Jaime pago los servicios profesionales de laboratorio por la cantidad de $ 350 y estudios clínicos de oftalmología por la cantidad de $1200 a cuánto asciende el IVA.
- A$56
- B$192
- C$0.00
- D$248
83La empresa RED S.A enajena escritorios a la Sra. Areli Peña por la cantidad de $32,000 además de la enajenación, la empresa RED S.A le preste servicios gratuitos, que en el mercado hubieran costado ese servicio $ 5,000.00 no se lo prestaron a uno de sus socios ¿A cuánto asciende el IVA?
- A$0,00
- B$5,920.00
- C$5,210.00
- D$800.00
84El Sr. Pedro García enajena una escritorio a la empresa Ciel S.A ¿quiere saber si paga IVA y cuánto será. (el escrito tiene un valor de $6,000)
- A$960.00
- B$640.00
- C$0.00.00
- D$240.00
85¿Alex le otorga el uso temporal de un local a la empresa ¨GRIJAL SA DE CV¨ el cual el total del pago de la contraprestación es de $200,000.00 además exporta maquinaria el Sr. Valentín por la cantidad de $35,000 cuanto será el total del IVA que se le retendrá?
- A$32,000
- B$37,600
- CNada
- D$21,333
86El Sr Antonio enajena tractor para la agricultura por la cantidad de $150,000.00, en febrero mientras que el Sr Andrés en el mismo mes de febrero cuando el sr Antonio enajenaba su tractor realizo una importación de maquinaria por la cantidad de $250,000.00
¿Cuánto se tendrá que retener de IVA?- A$64,000
- B$40,000.00
- C$16,000.00
- D$24,000.00
87La Cervecería Modelo Importa de Holanda, 100 litros de cerveza con una G.L de 21%, el valor de cada litro es de $ 200.00, calcular el IEPS causado además del IVA. (Teniendo lo anterior a cuánto asciende el total de dicha importación).
- AIEPS $60 $ IVA $41.6 Valor total $101.6
- BIEPS $ 60.00 IVA $ 91.12 y Valor total $151,12
- CIEPS $ 6,000, IVA $4,160 Y Valor total $30,160
- DIEPS $ 10,6000, IVA $4,896.00 y valor total $35,496.00
88Alex le otorga el uso o goce temporal de un local de comida rápida, a la Empresa “Weron” el cual el total de pago de la contraprestación es de $150,000.00 en el local se tuvieron ingresos por la cantidad de $40,000 ¿Cuánto será el total del IVA y si hay retención cuanto es y si no la hubiera por qué fundamenta tu respuesta?
- ATotal de IVA $ 24,000.00 y IVA Retenido no hay.
- BTotal de IVA $ 30,400.00 y IVA retenido $16,000.00
- CTotal de IVA $30,400.00 Y IVA Retenido $ 20,266.66
- DNinguna de las anteriores
89La Sra. Vanesa García se dedica al arrendamiento de maquinaria, en el mes arrendo dos maquinarias una al Sr Alejandro Quiroz por la cantidad de $50,000.00 y otra a la Salcedo S.A por la cantidad de $35,000 en el mes tuvo gastos por la cantidad de $38,000.00 y se le hizo un retención por la cantidad de $1500.00.
¿A cuánto Asciende el IVA a Cargo o a Favor?- AIVA a Cargo $6,020
- BIVA a Cargo $2,286.66
- CIVA a Favor $1,446.66
- DIVA a Favor $ $1,980.00
90¿Determina el IEPS a pagar por la enajenación de bebidas energetizantes “Gatorade” con un valor de $200,000.00 y las bebidas energentizantes tienen azúcares añadidos, los litros fueron 200.
- A$ 50,200.00
- B$ 250,000.00
- C$ 200,000.00
- D$ 50,050.00
91Se considera enajenación de los bienes a que hace referencia el inciso A) de la fracción I del artículo 2° de esta ley.
- AEl retiro del lugar en que se produjeron o envasaron o, en su caso, del almacén del contribuyente.
- BEl retiro del lugar en el que se fabricaron o, en su caso, del almacén del contribuyente.
- CEl retiro del lugar en el que se fabricaron o envasaron o, en su caso, del almacén del contribuyente.
- DEl retiro del lugar en que se produjeron o, en su caso, del almacén del contribuyente.
92Se considera enajenación de los bienes a que hace referencia el inciso C) de la fracción I del artículo 2° de esta ley.
- AEl retiro del lugar en que se produjeron o, en su caso, del almacén del contribuyente.
- BEl retiro del lugar en el que se fabricaron o, en su caso, del almacén del contribuyente.
- CEl retiro del lugar en el que se fabricaron o empaquetaron o, en su caso, del almacén del contribuyente.
- DEl retiro del lugar en que se produjeron o empaquetaron o, en su caso, del almacén del contribuyente.
93No se considera enajenación las ventas de bebidas alcohólicas cuando estas se realicen;
- AAl público, en botellas a granel o por copeo para su consumo en el mismo lugar o domicilio en el que se enajenen.
- BAl público en general, en botellas abiertas para su consumo en el mismo lugar o en local comercial en que se enajenen.
- CAl público en general, en botellas abiertas o por copeo, para su consumo en el mismo lugar o establecimiento en el que se enajenen.
- DAl público, en botellas de más de 5,000 mililitros para su consumo en el mismo lugar donde se fabricaron.
94No se pagara el impuesto por la prestación de los siguientes servicios.
- ALa asistencia técnica y la transferencia de tecnología en el extranjero
- BEl transporte público terrestre de personas que se preste exclusivamente en áreas urbanas suburbanas o zonas metropolitanas.
- CEl servicio de cabotaje en territorio nacional.
- DCuando se trate de ideas o frases publicitarias, logotipos, emblemas, sellos distintivos diseños o modelos industriales, manuales operativos u obras de arte aplicado.
95En el caso de intereses y demás contraprestaciones que paguen residentes en (el) ________ a los residentes en (el) ¬¬¬¬¬¬_________que otorguen crédito a través de tarjetas, se ____________que se presta el servicio en territorio nacional cuando en el mismo se utilice la tarjeta.
- AExtranjero, México y comprenderá
- BMéxico, extranjero y entiende
- CExtranjero, extranjero y entiende
- DMéxico, México y entiende.
96El Sr. Richard Jenkis residente en el extranjero, sin establecimiento permanente en el país presta el servicio de transporte marítimo internacional de bienes al Sr Guillermo rojas. ¿A qué tasa estará gravada esta?
- A16%
- B0%
- CExento
- DNo objeto
97Se ____________como valor para los efectos del cálculo del impuesto, el (la)____________de los intereses devengados cuando estos deriven de créditos otorgados por las instituciones del______________.
- AEntenderá, contraprestación y sistema financiero
- BConsidera, valor real y sistema financiero
- CComprenderá, monto y Banco de México
- DEntenderá, valor y sistema financiero.
98La Inflación se calculara;
- ADividendo el valor de la UDI determinado por el Banco de México para el último día del periodo, entre el valor de la UDI para el día inmediato anterior al primer día del periodo, y restando del cociente la unidad.
- BDividendo el valor de la UDI determinado por el Banco de México para el último día del periodo, entre el valor de la UDI para el día inmediato anterior al primer día del periodo, y sumando del cociente la unidad.
- CDividendo el valor de la UDI determinado por el Banco de México para el último mes anterior, entre el valor de la UDI para el mes más reciente del periodo, y sumando del cociente la unidad.
- DDividendo el valor de la UDI determinado por el Banco de México del último mes anterior, entre el valor de la UDI para del mes más reciente del periodo, y restando del cociente la unidad.
99Cuando la operación de crédito se encuentre __________en moneda extranjera, la ganancia cambiaria devengada en el ___________de que se trate, expresada como proporción del saldo promedio del principal en el mismo periodo, se ___________a la tasa de interés correspondiente al______________.
- Arealizada, momento, restara y mismo ejercicio
- Bdevengada, periodo, sumara y mismo periodo
- Cpactada, periodo, sumara y mismo periodo.
- Drealizada, momento, restara y mismo periodo.
100La enajenación de lingotes de oro con un contenido de 99% de dicho material siempre que su enajenación se efectúe en ventas al menudeo con el público en general, pagaran un impuesto a tasa.
- A16%.
- B0%.
- CExento.
- DNo objeto
101La enajenación de lingotes de oro con un contenido de 99% de dicho material siempre que su enajenación no se efectúe en ventas al menudeo con el público en general, pagaran un impuesto del.
- A16%.
- B0%.
- CExento.
- DNo objeto
102El “rastro” S. A que se encuentra ubica en el Estado de México se dedica a la prestación de servicios de sacrificio de ganado, ¿Esta actividad causa IVA y si, si a que tasa?
- ASi, 16%
- BSi, 0%
- CSi, Exento
- DNo es objeto
103¿Qué tasa será aplicable a la enajenación de cerveza si cuenta con una graduación alcohólica de hasta 14 G.L?
- A26.5%
- B30%
- C2.65%
- D53%
104¿Tasa aplicable a plaguicidas con peligro de toxicidad aguda categoría 3 ?
- A6%
- B7%
- C8%
- D9%
105¿Qué tasa será aplicable a la enajenación de cerveza si cuenta con una graduación alcohólica de hasta 35 G.L?
- A5.3%
- B30%
- C50%
- D53%
106¿Qué tasa será aplicable a la enajenación de cerveza si cuenta con una graduación alcohólica de hasta 18G.L?
- A26.5%
- B30%
- C50%
- D53%
107¿Qué tasa será aplicable a la enajenación de alcohol si cuenta con una graduación alcohólica de hasta 54 G.L?
- A26.5%
- B30%
- C50%
- D53%
108¿Qué tasa será aplicable a la enajenación de alcohol si cuenta con una graduación alcohólica de hasta 57 G.L?
- A26.5%
- B30%
- C50%
- D53%
109¿Se entiende por enajenación?
- AAl restante de materiales en los inventarios de las empresas.
- BAl faltante de bienes en el almacén de las empresas.
- CAl faltante de bienes en los inventarios de las empresas.
- DNinguna de las anteriores
110Una persona transmite una propiedad, esta se da a causa de muerte de dicha persona.
- ASe considera enajenación.
- BSe considera donación.
- CNo se considera enajenación.
- DNinguna de las anteriores.
111Cuando la transferencia de la propiedad no se efectúe.
- ASe tendrá la obligación de la devolución del impuesto al valor agregado correspondiente
- BSe podrá solicitar la devolución del impuesto al valor agregado correspondiente.
- CSe tendrá el derecho de la devolución del impuesto al valor agregado correspondiente
- DSe podrá pedir una devolución del impuesto al valor agregado correspondiente.
112Se entiende que tiene la naturaleza de complementarios.
- ACuando los materiales pueden comercializarse independientemente de un libro.
- BCuando los materiales no pueden enajenarse independientemente de un libro.
- CCuando los materiales no pueden comercializarse independientemente de un libro.
- DCuando los contenidos no pueden comercializarse independientemente de un libro.
113Para los efectos del IVA, se consideran residentes en territorio nacional, además de lo señalado en el CFF;
- ALas personas físicas o morales residentes en territorio nacional que tengan uno o varios establecimientos en el extranjero, por todos los actos o actividades que en los mismos realicen.
- BLas personas físicas y morales residentes en el extranjero que tengan uno o varios establecimientos en territorio nacional, por todos los actos o actividades que en los mismos realicen.
- CLas personas físicas y morales en el extranjero que tengan unos o varios establecimientos en el país, por todos los actos o actividades que en los mismos realicen.
- DLas personas físicas o morales residentes en el extranjero que tengan uno o varios establecimientos en el país, por todos los actos o actividades que en los mismos realicen.
114Si de dicha estimación resulta diferencia de impuesto que no exceda de _________ del impuesto pagado, no se cobraran, ___________ siempre que el pago se efectué _________________.
- A100%, recargos, de manera definitiva.
- B10%, actualizaciones, espontaneo.
- C25%, actualizaciones, provisional.
- D10%, recargos, espontaneo
115Cuando las inversiones a que se refiere los numerales 1 y 2 de este inciso dejen de destinarse en forma exclusiva a las actividades prevista en dichos numerales, en el mes en el que ello ocurra, se deberá aplicar el ajuste previsto en él;
- AArtículo 5º-A de esta ley.
- BArtículo 5º- B de esta ley.
- CArtículo 5º-C de esta ley.
- DArtículo 1º- A de esta ley.
116El periodo correspondiente a cada inversión concluirá anticipadamente cuando la misma;
- ASe enajene, se acabe de depreciar o deje de ser útil para la obtención de ingresos en los términos de la LISR.
- BSe enajene o deje de ser útil para la obtención de ingresos en los términos de la LISR.
- CSe enajene, se cabe de deducir o deje de ser útil para la obtención de ingresos en los términos de la LISR.
- DSe enajene o se acabe de deducir en los términos de la LISR
117Determinación del pago mensual
- ALa diferencia entre el impuesto que corresponda al total de las actividades realizadas en el mes por que se efectué el pago a excepción de la importaciones de bienes tangibles y las cantidades por las que proceda el acreditamiento determinadas en los términos de esta ley.
- BLa diferencia entre el impuesto que corresponda al total de las actividades realizadas en el mes por que se efectué el pago a excepción de la importaciones de bienes intangibles y las cantidades por las que proceda el acreditamiento determinadas en los términos de esta ley.
- CLa diferencia entre el impuesto que corresponda al total de las actividades realizadas en el mes por que se efectué el pago y de la importaciones de bienes tangibles además de las cantidades por las que proceda el acreditamiento determinadas en los términos de esta ley.
118Una empresa realiza la enajenación de botellas de alcohol con una graduación de 30° G.L., las ventas son por un monto de $ 180,000 y de la venta de cerveza de 20.5° G.L el monto es de $ 260,000, paga un IEPS por la importación de 500 botellas de alcohol con una graduación de 30° G.L., por un monto de $60,000 y de bebidas refrescantes por un monto de $98,000 ¿Cuál es el monto de IEPS a cargo?
- A$85,860
- B$34,000.00
- C$72,000.00
- D$6,000 a Favor
119La empresa enajena 25,000 litros de cerveza en botellas retornables, las ventas son por un monto de $ 350,000, paga la importación de 12,000 litros de cerveza en botellas retornables por un monto de $250,000. ¿Cuál es el monto de IEPS a cargo?
- A$300,000
- B$174,000
- C$22,620
- D$39,000
120La empresa enajena 25,000 botellas de cerveza retornables en el mes de mayo, las ventas son por un monto de $ 700,000, paga la importación de 12,000 botellas retornables de cerveza en el mes de mayo por un valor de $250,000, paga un impuesto general de importación de $ 3,456. ¿Cuánto paga de IVA por la importación de la cerveza?
- A$71,447.04
- B$42,456
- C$40,552.96
- D$51,299.49
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- Test sobre indirectos, creado por VAMOS EQUIPO el 13/04/2018.
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- VAMOS EQUIPO
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