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| Question | Answer |
| Stellen Sie die Formen der Staatseinnahmen grafisch dar | |
| Was sind direkte Steuern? | Erhebung aufgrund persönlicher Merkmale (z.B. Einkommen oder Vermögen) der Steuerpflichtigen. Bei progressiver Ausgestaltung → Umverteilung. Bsp.: Einkommenssteuer |
| Was sind indirekte Steuern? | Erhebung berücksichtigt keine persönlichen Merkmale der Steuerpflichtigen. Erhebung auf Markttransaktionen im weitesten Sinne (z.B. Kauf eines Fernsehers). Bsp.: Mehrwertsteuer |
| Was sind Gebühren? | Zahlung an den Staat für klar definierte Leistung. Daher streng genommen keine Steuer im eigentlichen Sinne. Bsp.: Ausstellen eines Reisepasses. |
| Der durchschnittlich zu tragende Steuersatz gibt das Verhältnis von Steuerbetrag zum Einkommen an (in %). Welche drei verschiedene Arten gibt es? | 1. Proportionale Steuer 2. Degressive Steuer 3. Progressive Steuer |
| Was sind proportionale Steuern? | Steuer, bei der Steuerzahler mit hohem Einkommen und Steuerzahler mit niedrigem Einkommen denselben Bruchteil ihres Einkommens zahlen |
| Was sind degressive Steuern? | Steuer, bei der Steuerzahler mit hohem Einkommen einen geringeren Bauchteil ihres Einkommens zahlen als Steuerzahler mit niedrigem Einkommen |
| Was sind progressive Steuern? | Steuer, bei der Steuerzahler mit hohem Einkommen einen grösseren Bruchteil ihres Einkommens zahlen als Steuerzahler mit niedrigem Einkommen |
| Was ist der Grenzsteuersatz? | Der Grenzsteuersatz gibt das Verhältnis zwischen einer Veränderung des Steuerbetrages und der sie auslösenden Veränderung des Einkommens an. Der Grenzsteuersatz ist somit jene zusätzliche Steuer, die pro Franken zusätzliches Einkommen zu bezahlen ist. |
| Beschreiben Sie das Verhältnsi zwischen Durchschnittssteuersätzen und Grenzsteuersätzen für jeden der Typen einer Einkommensteuer | Je progressiver der Steuersatz desto grösser die Grenzsteuerbelastung |
| Was versteht man unter Staatsverschuldung? | Unter Staatsverschuldung versteht man die Gesamtheit aller Schulden der öffentlichen Haushalte (Bundes-, Kantons- und Gemeindeschulden). |
| Wann besteht ein Budgetdefizit? | Wenn die Staatsausgaben höher sind als die Steuereinahmen |
| Wie wird ein Budgetdefizit finanziert? | Ein Budgetdefizit muss mit Verschuldung auf dem Kapitalmarkt finanziert werden |
| Was sagt die Verschuldungsquote (Gesamte Staatsverschuldung in % des BIP) aus? | Indikator für die Nachhaltigkeit der Staatsfinanzierung. |
| Wie ist der Wohlfahrtverlust einer Steuer, wenn die Steuerbelastung höher ist? | Der Wohlfahrtsverlust ist grösser |
| Welche sind die negativen Nebenwirkungen von Umverteilungsmassnahmen? | 1. Verminderung der Investitionen in Realkapital und Human-Kapital 2. Verminderung der Leistungsbereitschaft 3. Verminderung der Risiko- und Innovationsbereitschaft, Rückgang der Forschungs- und Entwicklungstätigkeit 4. Geringere Anzahl von Unternehmensgründungen 5. Ressourcenaufwand im staatlichen und privaten Sektor zur Vorbereitung und Durchführung der Umverteilungspolitik 6. Ressourcenaufwand des privaten Sektors zur Abwehr der Umverteilungspolitik 7. Schattenwirtschaft |
| Wie sieht der Wohlfahrtsverlust in der Grafik aus? | |
| Wie sieht die komplette Grafik aus? | |
| Was würde eine noch höhere Steuer auf den Zigaretten auslösen? | |
| Was ist der Steuerinzidenz? | Die Steuerinzidenz bzw. die Tatsache, wer die Last der Steuern trägt, ist zentral für die Beurteilung der Steuergerechtigkeit. Die Person, welche die Last einer Steuer trägt, ist nicht immer die Person, die den Steuerbescheid vom Staat bekommt. Da Steuern Angebot und Nachfrage verändern, verändern sie Gleichgewichtspreise. Infolgedessen wirken sich Steuern nicht nur auf diejenigen Menschen aus, die nach dem Gesetz die Steuern bezahlen. |
| Angenommen, der Staat entscheidet sich, das von Automobilherstellern verdiente Einkommen (Gewinn) mit einer Steuer zu belegen. Welches ist die zu erwartende Steuerinzidenz? | Steuern werden von Eigentümern, Kunden, Arbeitnehmer getragen! Details im Skript |
| Kann der Staat einfach so auf inländische und/oder ausländischen Kapitalmärkten Kredite aufnehmen? | Ja |
| Ist der Anreiz für Politiker gross, Staatsverschuldungen in Kauf zu nehmen. | Ja, aber nur wenn staatliche Ausgaben ohne Steuererhöhung getätigt werden müssen und dafür die Staatsverschuldung grösser wird. |
| Was ist der Effekt der Staatsverschuldung im Inland (Crowding-out Effekt)? | Steigende inländische Kreditnachfrage → Höhere Kreditzinsen → Sinkende Nachfrage nach privaten Krediten → Rückgang der privaten Investitionen. Dieser Effekt wird als Crowding-out bezeichnet. |
| Was ist der Effekt der Staatsverschuldung im Ausland? | Kredit in Fremdwährung wird in CHF umgetauscht → steigende Nachfrage nach CHF → Aufwertung CHF → sinkende Nettoexporte Mögliche Folge: Zwillingsdefizit (gleichzeitiges Handelsbilanz- und Budgetdefizit) |
| Was sind die Argumente, dass man eine Staatsverschuldung zulässt? | 1. Bei langfristigen Investitionen sollen zukünftige Generationen die Investition mit Zinszahlungen mitfinanzieren. 2. Steuerglättung: Ein ständiges Anpassen der Steuersätze, sodass immer Einnahmen = Ausgaben gilt, wäre nicht sinnvoll. 3. Makroökonomische Stabilisierung: In Rezessionen Staatsausgaben nicht unnötig zurückfahren → Verschuldung zulassen. |
| Was sind die Argumente gegen eine Staatsverschuldung? | 1. Crowding-out der privaten Investitionen; 2. Verlust des Handlungsspielraums im Budget aufgrund steigender Zinskosten; 3. Verlockung zur Monetisierung der Verschuldung → übermässige Geldschöpfung → Gefahr der Hyperinflation. |
| Was sind die Folgen von hoher Staatsverschuldung? | |
| Warum steigen die Staatsschulden tendenziell an? | 1. Mit steigendem Wohlstand erhöhen sich die Ansprüche an staatliche Leistungen 2. Die Möglichkeiten zu Produktivitätssteigerungen sind bei vielen staatlichen Leistungen begrenzt (z.B. Schule) 3. Politiker und Verwaltung haben eine Tendenz, aus Eigeninteressen die Staatstätigkeit auszudehnen. Auch haben Interessengruppen einen steigenden Einfluss auf die staatliche Leistungserstellung |
| Wie viel Steuern in CHF nimmt die Schweiz jährlich durch Steuern ein? | Der Schweizer Staat (= alle 3 Ebenen) nimmt jährlich rund 100 Mrd. CHF Steuern ein. |
| Welches sind die wichtigsten Steuereinnahmen der direkten Steuern der Schweiz? | |
| Welches sind die wichtigsten Steuereinnahmen der indirekten Steuer? | Die Mehrwertsteuer |
| Welches sind die Schweizer Staatsausgaben resp. wo hat man seit 1970 gespart? | Starke Steigerung der Ausgaben für die soziale Wohlfahrt seit 1970. Grosse Abnahme der Ausgaben für Landesverteidigung und Verkehr seit 1970. Die Alterung der Bevölkerung dürfte die Ausgaben für die Sozialversicherungen auch in Zukunft steigen lassen. |
| Was bedeutet Förderalismus? | Die einzelnen Gliedstaaten (z.B. Kantone oder Bundesländer) eines Landes bewahren ein grosses Mass an politischer Eigenständigkeit. Alle Staatsaufgaben fallen grundsätzlich in die kantonale Kompetenz, ausser die Bundesverfassung weise sie explizit dem Bund zu. |
| Was ist ein vertikaler Finanzausgleich? | Mehr als die Hälfte der gesamten Staatseinnahmen werden von Kantonen und Gemeinden erhoben. Bei den Ausgaben ist Anteil sogar noch grösser. Die Differenz wird durch Ausgleichszahlungen gedeckt (vertikaler Finanzausgleich). |
| Was ist ein Finanzausgleich? | Finanzielle Umverteilung zwischen den Teilbereichen eines Staates |
| Welche drei Formen von Finanzausgleich gibt es in der Schweiz? | 1. Beteiligung der Kantone an den Bundeseinnahmen (z.B. Treibstoffabgaben, Nationalbankgewinne). Grund: Gewisse Steuern werden aus Effizienzgründen besser auf Bundesebene erhoben 2. Freier Finanzausgleich: Umverteilung ungebundener Mittel von reichen zu armen Kantonen 3. Zweckgebundene Finanzausgleich: Beiträge des Bundes für konkrete Projekte |
| Welche drei Vorteile hat die Zentralisierung der Staatstätigkeit? | 1. Beschleunigung der Entscheidungsprozesse, da bei Entscheidungen keine komplizierten Verhandlungen zwischen verschiedenen politischen Einheiten (z.B. 26 Kantone) notwendig sind 2. Realisierung von Kostenersparnissen, da man nicht parallele Strukturen braucht (z.B. 26 Bildungsverwaltungen in 26 Kantonen) 3. Gewisse Regionen können von Leistungen anderer Gebiete profitieren, ohne einen Beitrag zu zahlen (z.B. Benutzung des KKL durch Bewohner aus dem Kanton Zug). |
| Was sind die Risiken der Zentralisierung von politischen Kompetenzen? | Schaue Skript Seite 15 |
| Was ist eine Schuldenbremse? | Eine Schuldenbremse schränkt die Möglichkeiten der politischen Entscheidungsträger ein, die staatliche Verschuldung zu erhöhen |
| Gibt es diese in der Schweiz? Und wenn ja, wann wurde sie eingeführt? | Die Einführung einer sog. Schuldenbremse war eine Reaktion auf die Zunahme der Staatsverschuldung seit 1990. |
| Wie sieht die Formel der Schuldenbremse aus? Und wie hat der Staat sich bei einer Rezession resp. bei einem Boom zu verhalten? | |
| Wie sieht die Schuldenbremse im Modell eines Konjunkturzyklus aus? | |
| Was sind Instrumente für mehr Effizienz in der Finanzpolitik? | 1. Verankerung einer strikten „Schuldenbremse“: - Defizite sind innerhalb von drei Jahren mittels Steuererhöhungen auszugleichen - Investitionsprojekte: Finanzierung durch merkliche Verschuldungssteuer 2. Gebührenfinanzierung von staatlichen Leistungen 3. Obligatorisches Referendum, sofern die Einzelbudgets um mehr als fünf Prozent ansteigen 4. Einrichtung eines Rechnungshofes ( → Kontrollinstanz) - Kontrolle der Staatstätigkeit und Berichterstattung ( → Öffentlicher Druck) - Recht eine Volksabstimmung über einzelne Ausgaben anzuordnen |
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