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Description
Mind Map by Ema Castillo, updated more than 1 year ago
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Created by Ema Castillo
about 9 years ago
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Finanzas
- Ciencia que se preocupa de
administrar de manera
sustentable los recursos de
una empresa
- Función Finanzas:
Maximizar el valor
de la empresa
- Formas de
Agregar valor a
la Empresa:
- Optimización de
procesos
- Financiamiento y agregación
de valor (Estados Financieros)
- Balance General o Estado de
situación financiera: Muestra el
estado financiero en que se
encuentra la empresa
- Inversiones
(Riquezas)
- Activos Corrientes
- Inversiones a corto
plazo. Ejemplo: Compra de
acciones en bolsa de
valores
Annotations:
- Dentro de los activos corrientes se encuentra el item "caja", cuando hay excedente se compran acciones y este item pasa a llamarse "Valor negociable"
- Inversiones a corto
plazo. Ejemplo: Compra de
acciones en bolsa de
valores
- Activos no corrientes
- Inversiones a largo
plazo. Ejemplo:
Inversiones en proyectos
- Inversiones a largo
plazo. Ejemplo:
Inversiones en proyectos
- Activos Corrientes
- Financiamientos
(pasivos)
- Deudas con terceros
(Cosas por pagar)
- Pasivo Corriente
(Corto plazo)
- Pasivo no corriente
(Largo plazo)
- Pasivo Corriente
(Corto plazo)
- Patrimonio (Socios)
- Aporte de Capital de los socios
- Utilidades Retenidas: Se pagan
en forma de dividendo, el total
de utilidades se divide según la
participación de los socios
- Emisión de acciones: Los
socios compran acciones
- Aporte de Capital de los socios
- Deudas con terceros
(Cosas por pagar)
- Inversiones
(Riquezas)
- Estado de resultado
- Muestra las perdidas o ganancias
de la empresa
- Muestra las perdidas o ganancias
de la empresa
- Estado de Flujo Efectivo (EFE)
- Se utiliza para evaluar la solvencia de un
negocio y para evaluar su capacidad de
generar flujos efectivos positivos en períodos
futuros
- Existen tres tipos
- Flujo operacional
- Flujo de inversion
- Flujo de Financiamiento
- Flujo operacional
- Para saber si las utilidades futuras serán
positivas o negativas, se deben llevar las
estimaciones futuras a los valores presentes
(pesos) a través de una formula
- Van=F/(1+i)elevado a n
- VAN= Valor actual neto
- F= Flujo futuro
- i=Tasa de costo capital (costo de
oportunidad)
- N= tiempo
- VAN= Valor actual neto
- Van=F/(1+i)elevado a n
- Existen tres tipos
- Se utiliza para evaluar la solvencia de un
negocio y para evaluar su capacidad de
generar flujos efectivos positivos en períodos
futuros
- Balance General o Estado de
situación financiera: Muestra el
estado financiero en que se
encuentra la empresa
- Reingeniería
- Optimización de
procesos
- Formas de
Agregar valor a
la Empresa:
- Características de los objetivos financieros
- Liquidez
- Capacidad de cumplir con
los compromisos financieros
de corto plazo
- ¿Cómo se sabe que hay liquidez?
- Donde estan los activos corrientes y los
pasivos corrientes se puede comprobar
que hay iquidez
- AC/PC=0,8
- Si la división de los activos corrientes con
los pasivos corrientes es igual o menor a
0,8 no hay liquidez, pero si supera 1 puede
considerarse liquidez
- Si la división de los activos corrientes con
los pasivos corrientes es igual o menor a
0,8 no hay liquidez, pero si supera 1 puede
considerarse liquidez
- AC/PC=0,8
- Donde estan los activos corrientes y los
pasivos corrientes se puede comprobar
que hay iquidez
- ¿Cómo se sabe que hay liquidez?
- Capacidad de cumplir con
los compromisos financieros
de corto plazo
- Endeudamiento
- Tiene que mantenerse un nivel de endeudamiento
adecuado para el funcionamiento de la empresa
- Tiene que mantenerse un nivel de endeudamiento
adecuado para el funcionamiento de la empresa
- Rentabilidad
- Permite determinar que tan rentable son
los activos y el patrimonio. Además de
saber cual es el margen bruto y neto de
la empresa
- Para saber que empresa
es mas rentable se debe
calcular
- ROA=UT/Activos
- ROA= Rentabilidad de activos
UT=Utilidad
- ROA= Rentabilidad de activos
UT=Utilidad
- ROE=UT/Patrimonio
- ROE=Rentabilidad del Patrimonio
UT=Utilidad
- ROE=Rentabilidad del Patrimonio
UT=Utilidad
- Rentabilidad Bruta
- Margen Bruto/Ventas
- Margen Bruto/Ventas
- Rentabilidad neta
- Utilidad neta/ Ventas
- Utilidad neta/ Ventas
- ROA=UT/Activos
- Para saber que empresa
es mas rentable se debe
calcular
- Permite determinar que tan rentable son
los activos y el patrimonio. Además de
saber cual es el margen bruto y neto de
la empresa
- Gestión
- Permite determinar el calce de
plazos y la eficiencia en el manejo
de recursos
Annotations:
- Calce plazo: Rango día cobro y día de pago
- Día cobro
- Cuantos días en promedio le cobro a mis clientes
- Cuantos días en promedio le cobro a mis clientes
- Día Pago
- Cuantos días en promedio le pago a mis proveedores
- Cuantos días en promedio le pago a mis proveedores
- Días Bodega
- Tiempo promedio que demora la mercadería a
salir ala venta (Cantidad de días que permanece
en bodega)
- Tiempo promedio que demora la mercadería a
salir ala venta (Cantidad de días que permanece
en bodega)
- Permite determinar el calce de
plazos y la eficiencia en el manejo
de recursos
- Liquidez
- Decisiones Financieras
de la Organización
- Captar y administrar los fondos utilizados por la empresa
- Inversión
- Asignación de recursos en proyectos de
los cuales se espera recibir beneficios
futuros
- Determinan:
- Total de activos que tendrá la empresa
- Composición de activos
- El riesgo operacional de la empresa (medido
como la variabilidad de los retornos de los
activos de la empresa)
- Total de activos que tendrá la empresa
- Determinan:
- Asignación de recursos en proyectos de
los cuales se espera recibir beneficios
futuros
- Financiamiento
- Obtención de recursos para llevar a cabo las inversiones
- Operacionales
- Corto v/s Largo plazo
Tipos de instrumentos de
deudas. Moneda nacional
v/s Moneda extranjera
Resguardos y garantías
- Corto v/s Largo plazo
Tipos de instrumentos de
deudas. Moneda nacional
v/s Moneda extranjera
Resguardos y garantías
- Estructurales
- Determinación de la mezcla
de financiamiento o estructura
capital de la empresa y por lo
tanto de la carga financiera de
la empresa
- Determinación de la mezcla
de financiamiento o estructura
capital de la empresa y por lo
tanto de la carga financiera de
la empresa
- Operacionales
- Obtención de recursos para llevar a cabo las inversiones
- Administración
- La administración de los activos indica
la eficacia con la que son manejadas
las inversiones como los
financiamientos
- La administración de los activos indica
la eficacia con la que son manejadas
las inversiones como los
financiamientos
- Inversión
- Captar y administrar los fondos utilizados por la empresa
- Razones de quiebra
en las organizaciones
- Problemas de Agencia
- Surgen a medida que el dueño de
los recursos delega la administración
de ese recursos a terceros
- Relación entre diversos agentes
- Director/Accionista
- Mayor problema: Propiedades de
las sociedades anónimas se
encuentra dispersa
- Mayor problema: Propiedades de
las sociedades anónimas se
encuentra dispersa
- Accionista
mayoritario y
accionista
minoritario
- Mayor Problema: Sociedades anónimas donde la
propiedad se encuentra
concentrada
- Causas del problema: Conflicto de interés,
acceso a la información, conductas
contrarias a la ética , controladores extraen
riquezas a costo de los minoritarios
- Causas del problema: Conflicto de interés,
acceso a la información, conductas
contrarias a la ética , controladores extraen
riquezas a costo de los minoritarios
- Mayor Problema: Sociedades anónimas donde la
propiedad se encuentra
concentrada
- Accionistas y acreedores
- Mayor problema: Los accionistas puede
llegar a tomar decisiones en perjuicio
de los acreedores
- Mayor problema: Los accionistas puede
llegar a tomar decisiones en perjuicio
de los acreedores
- Director/Accionista
- Relación entre diversos agentes
- Surgen a medida que el dueño de
los recursos delega la administración
de ese recursos a terceros
- Problema de liquidez
- No tiene la capacidad para
cumplir compromisos a corto
plazo
- Principalmente: Sueldo de las
personas y deudas con los
proveedores y bancos
- Principalmente: Sueldo de las
personas y deudas con los
proveedores y bancos
- No tiene la capacidad para
cumplir compromisos a corto
plazo
- Niveles de endeudamiento
- Definir una estructura adecuada que
no ponga en riesgo de quiebra a la
empresa
- Solicitar prestamos por cantidades
superiores a las que se puede respaldar
o destinar el dinero a un uso diferente
de lo que fue previsto inicialmente
- Solicitar prestamos por cantidades
superiores a las que se puede respaldar
o destinar el dinero a un uso diferente
de lo que fue previsto inicialmente
- Definir una estructura adecuada que
no ponga en riesgo de quiebra a la
empresa
- Baja rotación de cartera
- Cuando los clientes no pagan, la compañía
puede entrar en falta de liquidez. Las
empresas deben evaluar al tipo de cliente
- Cuando los clientes no pagan, la compañía
puede entrar en falta de liquidez. Las
empresas deben evaluar al tipo de cliente
- Problemas con los proveedores
- La compra de materias primas e insumos para la
producción, comercialización o distribución del
producto es clave para el sostenimiento financiero
- La compra de materias primas e insumos para la
producción, comercialización o distribución del
producto es clave para el sostenimiento financiero
- Deficiencia organizacional,
administrativa, financiera
y empresarial
- No tener un orden, ni una estructuración sobre el funcionamiento
de la empresa en aspectos fundamentales como el administrativo
y financiero, pueden traer problemas a la empresa
- No tener un orden, ni una estructuración sobre el funcionamiento
de la empresa en aspectos fundamentales como el administrativo
y financiero, pueden traer problemas a la empresa
- Problemas en la
empresa
- Problemas de Agencia
- Areas financieras de
las finanzas
- Básico de un
Depto. Finanzas
- Director Financiero:
Responsable de la
política financiera y la
planificación
estratégica
- Tesorero
Responsable de la
gestión de tesorería y
obtención de fondos
- Jefe de control de gestión
Responsable de la preparación
de los estados financieros
- Rol del Director
- Definir la estructura del capital
- Determinar el presupuesto
del capital
- Adm. el capital de trabajo
- Definir la estructura del capital
- Tesorero
Responsable de la
gestión de tesorería y
obtención de fondos
- Director Financiero:
Responsable de la
política financiera y la
planificación
estratégica
- Básico de un
Depto. Finanzas
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