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Description
Mind Map by Jair Arosemena, updated more than 1 year ago
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Created by Jair Arosemena
over 5 years ago
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Auditoria Interna
- Es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y
consulta, concebida para agregar valor y mejorar las
operaciones de una organización.
- Ayuda a una organización a cumplir sus objetivos aportando un
enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la
eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno.
- Procedimientos
- La planificación del programa de auditoría
- Es importante plantear un calendario de auditorías. Este paso es
sumamente relevante dado que permite que todos puedan saber cuándo
será auditado cada uno de los procesos durante el próximo ciclo para el
cual se defina el programa, que normalmente suele ser un año.
- Es importante plantear un calendario de auditorías. Este paso es
sumamente relevante dado que permite que todos puedan saber cuándo
será auditado cada uno de los procesos durante el próximo ciclo para el
cual se defina el programa, que normalmente suele ser un año.
- Planificación de la auditoría de procesos
- Una vez establecido el plan general anterior, el
siguiente de los pasos para hacer una auditoría
interna es planificar y confirmar con los
propietarios de los procesos las auditorías de
proceso individual.
- La colaboración entre el auditor y el
propietario de cada proceso respecto al
mejor momento para revisar el proceso.
- Una vez establecido el plan general anterior, el
siguiente de los pasos para hacer una auditoría
interna es planificar y confirmar con los
propietarios de los procesos las auditorías de
proceso individual.
- Realización de la Auditoría
- Toda auditoría se debe iniciar con una previa reunión entre
el auditor y el propietario del proceso, para que entre
ambos aprueben el plan de auditoría.
- El auditor podrá reunir la información que
necesite por varias vías como pueden ser la
revisión de los registros previos, hablando
con los propios empleados, haciendo un
análisis de los datos extraídos del proceso o
bien a través de la observación directa del
mismo proceso en funcionamiento.
- Toda auditoría se debe iniciar con una previa reunión entre
el auditor y el propietario del proceso, para que entre
ambos aprueben el plan de auditoría.
- Informar sobre la auditoría
- Una vez finalizado el proceso de revisión y recopilación de
información sobre el proceso objeto de la auditoría, es necesario
efectuar una reunión entre el auditor y el encargado del proceso
con el fin de que haya un flujo de información.
- En esta reunión, el encargado del proceso debe quedar informado sobre las áreas que
presentan problemas y que necesitan ser revisadas, así como también se le debe informar
sobre aquellas posibles áreas que aun funcionando adecuadamente, pueden mejorar su
rendimiento.
- Una vez finalizado el proceso de revisión y recopilación de
información sobre el proceso objeto de la auditoría, es necesario
efectuar una reunión entre el auditor y el encargado del proceso
con el fin de que haya un flujo de información.
- Seguimiento de las mejoras planteadas
- El seguimiento de los problemas encontrados así como de las posibles
mejoras sugeridas es vital para asegurarnos el éxito de la auditoría efectuada
y, en última instancia, de la mejora continua del proceso en cuestión.
- El seguimiento de los problemas encontrados así como de las posibles
mejoras sugeridas es vital para asegurarnos el éxito de la auditoría efectuada
y, en última instancia, de la mejora continua del proceso en cuestión.
- La planificación del programa de auditoría
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