19923123
Description
Mind Map by CESAR GUAJARDO MENDOZA, updated more than 1 year ago
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Created by CESAR GUAJARDO MENDOZA
over 4 years ago
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HERRAMIENTAS PARA LA
PLANEACION FINANCIERA
- OBTENCIÓN DE LAS
ESTIMACIONES
- ESTIMACIÓN DE
VENTAS Contestar la
siguientes preguntas
- Con qué tipo
de mercado
estoy
trabajando
- Definir segmento de mercado
- Actúa solo en ese segmento específico, no intentes abarcar
otros mercados porque perderás tu foco y tu diferenciación
frente al resto de competencia. Cuando
elabores tu estimación de ventas, se estará haciendo en el
contexto de ese nicho, no en un mercado obviamente mucho
más grande y genérico.
- Actúa solo en ese segmento específico, no intentes abarcar
otros mercados porque perderás tu foco y tu diferenciación
frente al resto de competencia. Cuando
elabores tu estimación de ventas, se estará haciendo en el
contexto de ese nicho, no en un mercado obviamente mucho
más grande y genérico.
- Características
- Una vez definido el campo donde estás compitiendo, es hora
de echar un vistazo a algunas de las características más
particulares de tu mercado: Crecimiento de mercado;
Estacionalidad; Sensibilidad del precio; Próximos cambios
- Una vez definido el campo donde estás compitiendo, es hora
de echar un vistazo a algunas de las características más
particulares de tu mercado: Crecimiento de mercado;
Estacionalidad; Sensibilidad del precio; Próximos cambios
- Definir segmento de mercado
- Existen
precedentes
de lo que estoy
haciendo
- Otro de los aspectos a resolver en tu estimación de
ventas es si tienes o no tienes datos de venta
reales. Si tu producto es completamente nuevo y
está a punto de salir al mercado, lógicamente va a
ser imposible. Es importante que tengas presente
que la extrapolación de datos históricos solo
funciona en mercados estables que experimentan
poca fluctuación. Si hay muchos cambios
impredecibles,deberías investigar métodos
alternativos de pronóstico.
- Otro de los aspectos a resolver en tu estimación de
ventas es si tienes o no tienes datos de venta
reales. Si tu producto es completamente nuevo y
está a punto de salir al mercado, lógicamente va a
ser imposible. Es importante que tengas presente
que la extrapolación de datos históricos solo
funciona en mercados estables que experimentan
poca fluctuación. Si hay muchos cambios
impredecibles,deberías investigar métodos
alternativos de pronóstico.
- Los datos que
he extrapolado
son precisos
- Recuerda que sin ellos, ni el
forecast de ventas más sofisticado
puede darte buenos resultados.
Piensa en la expresión inglesa
Garbage In, Garbage Out: Si
alimentas a tu sistema con datos
poco fiables lo que vas a recibir a
cambio serán resultados erróneos
e inútiles
- Recuerda que sin ellos, ni el
forecast de ventas más sofisticado
puede darte buenos resultados.
Piensa en la expresión inglesa
Garbage In, Garbage Out: Si
alimentas a tu sistema con datos
poco fiables lo que vas a recibir a
cambio serán resultados erróneos
e inútiles
- He probado diferentes
métodos de
estimaciones de
ventas
- Pronósticos de ventas cuantitativos
- Análisis de Tendencia
- Mediante el estudio de
datos de ventas
pasados puedes extraer
ciertas tendencias para
predecir fluctuaciones
similares en el futuro.
- Mediante el estudio de
datos de ventas
pasados puedes extraer
ciertas tendencias para
predecir fluctuaciones
similares en el futuro.
- Suavizamiento Exponencial
- Probablemente considerado
como el más preciso y más
utilizado para un proceso de
pronóstico de ventas, hace un
promedio exponencial de
ventas pasadas para tratar de
predecir los ingresos futuros.
- Probablemente considerado
como el más preciso y más
utilizado para un proceso de
pronóstico de ventas, hace un
promedio exponencial de
ventas pasadas para tratar de
predecir los ingresos futuros.
- Promedio Móvil Simple:
- Extrapolar los datos de
ventas de un periodo
de tiempo «dinámico»;
una ventana móvil de
entre 2-3 meses o quizá
de hasta 6 meses
- Extrapolar los datos de
ventas de un periodo
de tiempo «dinámico»;
una ventana móvil de
entre 2-3 meses o quizá
de hasta 6 meses
- Análisis de Tendencia
- Pronosticos de ventas cualitativos
- El Método
Delphi:
- Con base en la opinión y juicios
de un conjunto de expertos en
ese campo. Análisis de mercado
en el futuro mediante una serie
de técnicas de prospección. Los
expertos realizan una serie de
cuestionarios hasta condensar las
opiniones en un solo consenso.
- Con base en la opinión y juicios
de un conjunto de expertos en
ese campo. Análisis de mercado
en el futuro mediante una serie
de técnicas de prospección. Los
expertos realizan una serie de
cuestionarios hasta condensar las
opiniones en un solo consenso.
- Encuesta de
mercado:
- Encuestas a los clientes para
conocer sus expectativas de
ventas. Esto nos va a dar una idea
aproximada de lo que puedes
esperar en términos de
crecimiento del mercado
- Encuestas a los clientes para
conocer sus expectativas de
ventas. Esto nos va a dar una idea
aproximada de lo que puedes
esperar en términos de
crecimiento del mercado
- Pregunta a tu
equipo de
ventas:
- Tu equipo está en contacto regular
con sus clientes y, por lo tanto,
pueden darte los nombres de las
cuentas, la cantidad que compran,
la frecuencia con la que compran y
el volumen de su presupuesto.
- Tu equipo está en contacto regular
con sus clientes y, por lo tanto,
pueden darte los nombres de las
cuentas, la cantidad que compran,
la frecuencia con la que compran y
el volumen de su presupuesto.
- El Método
Delphi:
- Pronósticos de ventas cuantitativos
- Que modelo se
adapta mejor a
mi proceso de
ventas
- Puedes hacerlo a través de una hoja de Excel o un
programa de software especializado, por ejemplo la
Técnica de Muestreo. Significa usar un conjunto de datos
disponibles, de las encuestas, de la investigación de
mercado o datos de ventas propios, para pronosticar un
periodo de tiempo y luego compararlo con los resultados
conocidos. Si el error del pronóstico está fuera de la
muestra, por lo tanto existe una probabilidad de que
tengas un modelo viable para tu proceso de ventas.
Recuerda que cuantos más datos tengas, mejor, ya que
podrás comparar con mayor precisión la desviación de la
muestra durante un periodo de tiempo más largo.
- Puedes hacerlo a través de una hoja de Excel o un
programa de software especializado, por ejemplo la
Técnica de Muestreo. Significa usar un conjunto de datos
disponibles, de las encuestas, de la investigación de
mercado o datos de ventas propios, para pronosticar un
periodo de tiempo y luego compararlo con los resultados
conocidos. Si el error del pronóstico está fuera de la
muestra, por lo tanto existe una probabilidad de que
tengas un modelo viable para tu proceso de ventas.
Recuerda que cuantos más datos tengas, mejor, ya que
podrás comparar con mayor precisión la desviación de la
muestra durante un periodo de tiempo más largo.
- Con qué tipo
de mercado
estoy
trabajando
- ESTIMACION DE GASTOS (El
presupuesto de costos de
producción es igual a la
estimación que puede
esperarse de ellos para el
periodo que se está
presupuestando. Es decir, se
integra por todos aquellos
costos que esperas tener en
el periodo)
- Para las empresas que se dedican
al comercio o a la prestación de
servicios: Debe realizar una lista
de todo lo que necesitas para que
tu empresa este en marcha como
la luz, agua, teléfono, sueldos y
demás gastos, y dividirlos en dos:
gastos de ventas y gastos de
administración.
- Para empresa manufacturera
deberás realizar:
- Presupuesto de ventas (basado
en la experiencia pasada y en
una estimación de hechos
económicos futuros)
- Presupuesto de producción
(determinar el inventario final
deseado)
- Presupuesto de materia prima y
compras (se puede estimar de
acuerdo con la experiencia o bien
con base en estándares. Dichos
estándares te dicen la cantidad
de materia prima que debes
utilizar para producir un artículo
en condiciones óptimas y
considerando un cierto margen
de desperdicio normal.
- Presupuesto de mano de obra (es
necesario multiplicar el costo de
la mano de obra por el número
de horas que son necesarias para
la producción. No debes olvidar
que vacaciones, seguros o
gratificaciones forman parte del
costo de la mano de obra)
- Presupuesto de costos indirectos
de producción (calcular aquellos
costos que habrá que absorber,
además de los de materia prima
y mano de obra, tales como los
costos de luz, y mantenimiento)
- Presupuesto de ventas (basado
en la experiencia pasada y en
una estimación de hechos
económicos futuros)
- Para las empresas que se dedican
al comercio o a la prestación de
servicios: Debe realizar una lista
de todo lo que necesitas para que
tu empresa este en marcha como
la luz, agua, teléfono, sueldos y
demás gastos, y dividirlos en dos:
gastos de ventas y gastos de
administración.
- ESTIMACIÓN DE DIVIDENDOS
- Son los beneficios económicos
que reparte una sociedad
entre sus accionistas, de
manera proporcional a la
participación que éstos tienen
en el capital social de una
empresa
- Este beneficio se otorga tras el
cierre de un ejercicio anual o
semestral
- Los dividendos representan un
rendimiento sobre la cotización
de las acciones. Cuando se
reparten disminuye también el
valor global de la empresa y,
consecuentemente, el precio
de cada acción.
- El volumen de beneficios que
se reparte entre los
accionistas varía de una
empresa a otra. Quien define
cuánto se repartirá es la junta
general de accionistas.
- El porcentaje del
beneficio total que
se destina al pago de
los accionistas en
concepto de
dividendos se
denomina pay-out.
- Son los beneficios económicos
que reparte una sociedad
entre sus accionistas, de
manera proporcional a la
participación que éstos tienen
en el capital social de una
empresa
- ESTIMACIÓN DE
VENTAS Contestar la
siguientes preguntas
- PRESUPUESTO DE CAJA
- Permite que la empresa programe sus
necesidades de corto plazo, se debe
tener en cuenta la planeación de
excedentes y la planeación de sus
déficits, ya que al obtener remanentes
estos pueden ser invertidos, pero si hay
faltantes, se debe planear la forma de
buscar financiamiento a corto plazo.
- Entradas de caja: Las entradas de caja incluyen la
totalidad de entradas de efectivo en un período de
tiempo cualquiera, entre los más usuales se
encuentran las ventas al contado, el recaudo de las
cuentas por cobrar o a crédito y todas aquellas que
en el corto plazo sean susceptibles de representar
una entrada de efectivo. El presupuesto de caja
suministra cifras que indican el saldo final en caja,
este puede analizarse para determinar si se espera
un déficit o un excedente.
- Desembolsos de efectivo: Los desembolsos de efectivo
comprenden todas aquellas erogaciones de efectivo que se
presentan por el funcionamiento total de la empresa, en
cualquier período de tiempo, entre los más comunes están las
compras en efectivo, cancelación de cuentas por pagar, el
pago de dividendos, los arrendamientos, los sueldos y los
salarios, pago de impuestos, compra de activos fijos, pago de
intereses sobre los pasivos, el pago de préstamos y abonos a
fondos de amortización y la readquisición o retiro de acciones.
- El flujo neto de efectivo, caja final y financiamiento:
El flujo neto de efectivo de una empresa se
encuentra deduciendo de cada mes los
desembolsos de las entradas durante el mes.
Agregando el saldo inicial en caja al flujo neto de
efectivo de la empresa, puede encontrarse el saldo
final de caja en cada mes y por último cualquier
financiamiento necesario para mantener un saldo
mínimo predeterminado de caja debe agregarse al
saldo final en caja para hallar un saldo final de caja
con financiamiento.
- Entradas de caja: Las entradas de caja incluyen la
totalidad de entradas de efectivo en un período de
tiempo cualquiera, entre los más usuales se
encuentran las ventas al contado, el recaudo de las
cuentas por cobrar o a crédito y todas aquellas que
en el corto plazo sean susceptibles de representar
una entrada de efectivo. El presupuesto de caja
suministra cifras que indican el saldo final en caja,
este puede analizarse para determinar si se espera
un déficit o un excedente.
- Los factores fundamentales en el análisis
del presupuesto de caja se encuentran en
los pronósticos que se hacen sobre las
venta
- Pronósticos internos: Estos se basan
fundamentalmente en una
estructuración de los pronósticos de
ventas por medio de los canales de
distribución de la empresa. Los
datos que arroja este análisis dan
una idea clara de las expectativas de
ventas.
- Pronósticos externos: Estos están sujetos a la relación que
se pueda observar entre las ventas de la empresa y
determinados indicadores económicos como el Producto
Interno Bruto y el Ingreso Privado Disponible, estos dan
un lineamiento de cómo se pueden comportar las ventas
en un futuro. Los datos que suministra este pronóstico
ofrecen la manera de ajustar las expectativas de ventas
teniendo en cuenta los factores económicos generales.
- Pronósticos internos: Estos se basan
fundamentalmente en una
estructuración de los pronósticos de
ventas por medio de los canales de
distribución de la empresa. Los
datos que arroja este análisis dan
una idea clara de las expectativas de
ventas.
- Permite que la empresa programe sus
necesidades de corto plazo, se debe
tener en cuenta la planeación de
excedentes y la planeación de sus
déficits, ya que al obtener remanentes
estos pueden ser invertidos, pero si hay
faltantes, se debe planear la forma de
buscar financiamiento a corto plazo.
- ESTADOS FINANCIEROS
PROYECTADOS
- Consiste en calcular cuales son
los estados financieros que
presentará la empresa en el
futuro.
- La técnica más habitual para
proyectar los estados
financieros es la
denominada porcentaje de
ventas y consiste en realizar
los estados financieros
proyectados en función de
los efectos que tendrán una
variación de las ventas en
estos.
- Son el resultado del proceso de varias
proyecciones o presupuestos, estas
proyecciones si se cumplen en
establecerlas tendrían la definición de
presupuestos, pero en vista de no tener el
carácter de presupuesto por la
organización no podrían definirse como
tales.
- Consiste en calcular cuales son
los estados financieros que
presentará la empresa en el
futuro.
- PLANEACION FINANCIERA A
LARGO PLAZO
- Este plan debe incluir no sólo la
elaboración de un presupuesto,
sino también el desarrollo de un
plan de ahorro e inversión, la
adquisición de las diferentes
pólizas de seguros que puedas
necesitar y el análisis y
planificación de tus finanzas.
- Esto refleja el nivel de operaciones y
acciones que por lo general abarca
un periodo de uno a cinco años y
que no se trata de un presupuesto
que indique las proyecciones y
tendencias a futuro, sino que
procura consignar las estrategias y
acciones futuras que la empresa
deberá elaborar, a fin de lograr sus
objetivos planeados.
- OBJETIVOS
- a) Proporcionar una imagen
de lo que será la empresa.
b) Mantener un curso
sostenido de acción. c)
Permitir la toma de
decisiones. d) Evaluar el
factor humano clave. e)
Facilitar los financiamientos
futuros. f) Lograr el
desarrollo técnico en todos
los campos. g) Evaluar el
futuro de la empresa.
- a) Proporcionar una imagen
de lo que será la empresa.
b) Mantener un curso
sostenido de acción. c)
Permitir la toma de
decisiones. d) Evaluar el
factor humano clave. e)
Facilitar los financiamientos
futuros. f) Lograr el
desarrollo técnico en todos
los campos. g) Evaluar el
futuro de la empresa.
- Este plan debe incluir no sólo la
elaboración de un presupuesto,
sino también el desarrollo de un
plan de ahorro e inversión, la
adquisición de las diferentes
pólizas de seguros que puedas
necesitar y el análisis y
planificación de tus finanzas.
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