pac

Plan anual mensualizado de caja (PAC)

es una herramienta financiera que contribuye a la programación y administración de los recursos, así como la programación de los ingresos y egresos, para garantizar el funcionamiento, la inversión y el progreso.

OBJETIVO

FINALIDAD

RESPONSABLE

ELABORACION DEL PAC

TIPOS DE MODIFICACIONES PAC.

pronosticar la cantidad de recursos que estarán disponibles en cada mes para atender gastos,desarrollar habilidades para realizar una acertada toma de decisiones en la evaluación de proyectos de inversión y financiamiento, utilizando modelos financieros de análisis que permitan determinar la variabilidad de una decisión financiera.

La subdirección financiera: es la que se encarga de Planear, organizar, dirigir, supervisar y controlar las operaciones financieras, contables y presupuestales.

alcanzar las metas del plan financiero y regular los pagos mensuales para garantizar el cumplimiento de las obligaciones que se asuman en la vigencia fiscal y los compromisos adquiridos en la vigencia anterior.

IMPORTACIA DEL PAC

1.nos permite pronosticar la cantidad de recursos que éstaran disponibles en cada mes para atender gastos, lo cual ayuda a evitar problemas de liquides.

2.identificar deficits temporales de efectivo para el pago de obligaciones y establecer cuando se requieren créditos de tesorería para asegurar su cumplimiento.

3. realizar una programación optima de los ingresos fiscales y financieros.

4.establecer las políticas tributarias.

Adiciones: Corresponde a la asignación de recursos adicionales en la vigencia actual.

PAC DE INGRESOS Y GASTOS

PAC DE INGRESOS. Para pronosticar los recaudos se deben determinar los ingresos que se espera recibir como son: Concepto de Ingreso: es decir el rubro al que corresponde. Fuente o Recurso: Aforo y registrar el valor en cada uno de los meses en que se espera el recaudo y Total vigencia.

Para su elaboración se debe tener en cuenta:

Cronograma de pagos de los bienes y servicios adquiridos.

Anticipos: Corresponde a la asignación de recursos adicionales con cargo al PAC asignado en los meses siguientes del mismo año.

Aplazamientos: Trasladar recursos asignados en un mes a meses futuros del mismo año.

Reducciones: Disminuir el monto de PAC asignado en el año actual trasladándolo al rezago año siguiente.

PAC DE GASTO. El objeto de estimar los gastos es determinar el nivel de desembolsos que se efectuarán por mes en el transcurso de la vigencia.

Ingresos y pagos históricos.

Temporalidad en el recaudo de ingresos.

Costo mensual de la nómina.