Planeacion financiera

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• Planeacion que incia con planes financieros a largo plazo o estrategicos, los cuales, a la vez, dirigen la formulacion de planes y presupuestos a corto plazo u operativos.

• PLANES FINANCIEROS DE CORTO PLAZO (OPERATIVOS)

• Pronostico de ventas  (Ejemplo)

• Planes de produccion

• Estado de resultados pro forma

• Presupuesto de Caja

• Plan de financiamiento a largo plazo

• Plan de desembolso en activos fijos

• Balance general pro forma

• Balance general del periodo actual

• Los planes operativos o de costo plazo especifican acciones financieras a corto plazo y el efecto anticipado de estas acciones

• PLANEACION DE EFECTIVO: PRESUPUESTOS DE CAJA

• PRONOSTICO DE VENTAS

• PRONOSTICO EXTERNO

• PRONOSTICO INTERNO

• Entradas de efectivo: Incluye todas las entradas de efectivo de una empresa durante un financiero especifco como, cuentas por cobrar y ventas pronosticadas 

• Desembolsos de efectivo: Incluye todos los desembolsos que realiza la empresa durante un periodo determinado como, cuentas por pagar, compras, sueldos, intereses  

•     Flujo de efectivo neto: Diferencia matematica entre el ingreso y el desembolso del periodo

•     Efectivo final: Suma del efectivo inicial de la empresa y su flujo de efectivo neto del periodo

•   Saldo efectivo excedente: Monto en exceso disponible que tiene la empresa para invertir si el efectivo final del periodo es mayor que el minimo deseado

• Analisis de sensibilidad: Elaborar tres pronosticos: pesimista, mas probable y optimista. A partir de esos flujos de efectivo el gerente financiero determina lo necesario para cubrir la situacion mas adversa.

• Balance general pro forma, metodo critico: metodo simplificado para elaborar el balance en el que se calculan los valores de ciertas cuentas y el financiamiento externo se usa como una cifra de "ajuste" 

• CAPITULO 8 RIESGO 

• Prediccion de las ventas de la empresa en un periodo, se usa como informacion calve en el proceso de la planeacion financiera de corto plazo

• Pronostico de ventas que se basa en las relaciones observadas entre las ventas e indicadores clave

• Pronostico de ventas que se basa en una compilacion, o consenso, de pronosticos obtenidos a traves de canales de la empresa

• La informacion que brinda el presupuesto de efectivo  no siempre es la adecuada para garantizar la solvencia , se debe analizar el patron de ingresos/egresos diarios para garantizar disponibilidad