Flussdiagramm

Flujo del ciclo de ventas y cuentas por cobrar

Paolo Blanco Auditoría financiera Spanisch

Inhalt des Flussdiagramms

VENDEDOR
SUPERVISOR
JEFE REGIONAL
JEFE NACIONAL
ALMACENES
CONTABILIDAD
COBRANZAS
TESORERÍA
Las Ventas pueden ser al contado.
Las Ventas pueden ser al crédito
Se debe seguir los parámetros del manual de créditos
Pedido
Pedido es Firmado por el supervisor
Pedido es Firmado por el supervisor
Pedido es Firmado por el supervisor
Pedido es Firmado por el supervisor
El supervisor revisar la disponibilidad de productos y las condiciones de venta. Si el importe es menor a Bs2.000 Basta con su firma
Si el importe esta entre Bs2.001 a Bs5.000 aprueba el Jefe Regional
Si el importe esta supera Bs5.000 es aprobado por el Jefe Nacional
Con el pedido se prepara una Nota de Remisión de Egreso de Inventarios
Nota de remisión
Comprobante de Egreso - Inventarios
Tarjeta Kardex
Comprobante de regulación de Cuentas por Cobrar
Registro del comprobante de Venta
Emisión de Factura
En contabilidad se queda una copia de la factura
Original de la factura
Notifica Bitácora de Cobranzas
Cliente
Efectivo Depositida en caja
Con el pedido se prepara una Nota de Remisión de Egreso de Inventarios
Si la venta es al contado, inmediatamente el personal de Cobranza deportiva el efectivo
Si el cliente hizo el pago con Banco se deja al cajero el comprobante de pago bancario
Una vez realizada la cobranza el efectivo se deposita en Caja