Grupo 11 caja y bancos: cuentas y dinámica del efectivo

GRUPO 11

1105 CAJA

1110 BANCOS

Registra la existencia en dinero efectivo o en cheques con que cuenta el ente económico, tanto en moneda nacional como extranjera, disponible en forma inmediata.

Registra el valor de los depósitos constituidos por el ente económico en moneda nacional y extranjera, en bancos tanto del país como del exterior.

1115 REMESAS EN TRANSITO

1120 CUENTAS DE AHORRO

1125 FONDOS

Registra el valor de los cheques sobre otras plazas nacionales o del exterior que han sido negociados por el ente económico, los cuales se encuentran pendientes de confirmación.

Registra la existencia de fondos a la vista o a término constituidos por el ente económico en las diferentes entidades financieras, las cuales generalmente producen algún tipo de rendimiento.

Registra el valor de los dineros del ente económico en poder de funcionarios del mismo que son manejados en efectivo o en cuentas corrientes bancarias y están destinados para atender fines especiales o cierta clase de gastos que requieren un tratamiento especial, dadas las necesidades urgentes de la prestación de servicios o adquisición de elementos.

DINAMICA

DINAMICA

DINAMICA

DINAMICA

DINAMICA

DEBITA:

-Por las entradas de dinero en efectivo y los cheques recibidos por cualquier concepto tanto en moneda nacional como en moneda extranjera.

-Por los sobrantes en caja al efectuar arqueos.

-Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.

-Por el valor de la constitución o incremento del fondo de caja menor

CREDITA:

-Por el valor de las consignaciones diarias en cuentas corrientes bancarias o de ahorro.

-Por el valor de la negociación de divisas.

-Por los faltantes en caja al efectuar arqueos.

-Por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.

-Por la reducción o cancelación del monto del fondo de caja menor.

DEBITA:

-Por los depósitos realizados mediante consignaciones.

-Por las notas crédito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como:

- Abonos originados en razón a los préstamos obtenidos. - Abonos originados en operaciones de remesas al cobro confirmadas o remesas negociadas.

- Por consignaciones nacionales de clientes.

- Abonos originados por el reintegro de exportaciones.

- Por cualquier otra operación que aumente la disponibilidad del ente económico en el respectivo banco.

CREDITA:

-Por el valor de los cheques girados.

-Por el valor de las notas débito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como:

- Cargos originados por el no pago de cheques

- Cargo por concepto de gastos a favor de la entidad crediticia tales como: Intereses, comisiones, Portes, Papelería, Telex y Chequeras .

- Cargos por concepto de abonos o cancelación de préstamos .

- Cargos por concepto de reembolso, de cartas de crédito por importaciones o compras nacionales adquiridas mediante esta modalidad.

- Por cualquier otra operación que disminuya la disponibilidad de la sociedad en el respectivo banco.

DEBITA:

-Por el valor del comprobante de consignación o de la nota débito del banco donde se originó la transferencia de los cheques enviados mediante el sistema de remesas.

-Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.

CREDITA:

-Por la devolución de los cheques enviados mediante el sistema de remesas.

-Por el valor de las notas crédito del banco receptor como confirmación de los cheques negociados.

-Por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.

DEBITA:

-Por los depósitos realizados mediante consignaciones.

-Por el valor de la corrección monetaria o los rendimientos devengados.

CREDITA:

-Por el valor de los retiros efectuados.

-por el valor de las notas débito por concepto de las cuotas de manejo, gastos de papelería, retención en la fuente sobre rendimientos y demás operaciones que disminuyan el saldo disponible del ente económico en la respectiva cuenta.

DEBITA:

-Por el valor de los cheques girados para su constitución o incremento.

-Por el valor de los cheques girados para reembolso de los pagos efectuados.

-Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio Representativas del mercado.

CREDITA:

-Por la reducción o cancelación del monto inicialmente autorizado.

-Por el valor de la solicitud de reembolso de los pagos efectuados.

-Por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.