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DOCUMENTOS DESCONTADOS Y EN FACTORAJE

Documentos descontados

Documentos en factoraje

consiste

en ceder (por medio del endoso) los derechos de cobro de los documentos por

cobrar provenientes de ventas a crédito, a favor de una institución de crédito

(banco), quien acepta los documentos del cedente o endosante, contra la entrega

de su valor correspondiente, menos un descuento sobre el valor nominal del

documento

es una herramienta de

financiamiento a corto plazo, mediante la cual una empresa comercial,

industrial, de servicios o persona física con actividad empresarial, vende sus cuentas

por cobrar a descuento a una institución financiera denominada Factor, para

reducir su ciclo de flujo de efectivo, mediante la conversión de sus cuentas

por cobrar en dinero. En

pocas palabras factoraje financiero es la venta de las cuentas por cobrar

haciendo un descuento sobre el valor del documento, a cambio de efectivo

inmediato.

ventajas

* Es un medio de financiamiento que

permite obtener liquidez inmediata

* No se tiene que esperar la fecha de

* La empresa cuenta con recursos para impulsar su

actividad.

entidades se lleva a cabo el descuento de documentos

Banco

Caja

Entidad de crédito

Requisitos para su operación

a)Mantener una cuenta de cheques con el banco.

· b) Solvencia moral y económica del solicitante, en este caso

el “cedente” de los documentos en descuento.

·

Capacidad de pago.

·

Arraigo en la localidad.

·

Experiencia en el negocio.

·

Antecedentes de crédito.

·

Conveniencia y productividad.

·

Garantías.

·

Aspecto legal.

·

Estados financieros dictaminados por contador público.

Procedimientos de registro.

La obligación contingente que se adquiere al endosar un documento debe registrarse

en libros y para ello existen dos procedimientos:

a)

Cuentas de orden, y

b)

Cuenta complementaria de balance o de pasivo de

contingencia.

Ventajas

FACTORAJE SIN RECURSO

a)

Liquidez inmediata de sus derechos de crédito

b)

El riesgo de insolvencia o absorbe la empresa

de factoraje

c)

Se obtiene capital de trabajo en el corto plazo

La administración y cobranza la efectúa la empresa

de factoraje, lo que reduce los costos por administración y cobranza

FACTORAJE CON RECURSO

a)

Convierte las ventas a crédito en ventas al

contado

b)

Es una fuente continua de recursos que apoya su capital de trabajo

c)

Dispone de recursos que le permiten aprovechar

oportunidades de mercado inmediatas

d)

Obtiene financiamiento a tasas competitivas

e)

Reduce los costos por administración y cobranza.

Requisitos para su operación

1.

Tener una cuenta de cheques en el banco con el

cual se va a contratar el crédito

2.

Celebrar

contratos de promesa de factoraje

3.

Celebrar contratos con los deudores de derechos

de crédito

4.-Apegarse al resultado del estudio de crédito, mismo

que considera la solvencia moral, situación financiera, capacidad de pago y

aspectos cualitativos del solicitante

Con qué entidades se lleva a cabo el factoraje financiero

HSBC México

Arrendadora y Factor Banorte

Banco Interacciones

AF BANREGIO

Mex Factor

Mifel

Factoring Corporativo

BBVA Bancomer

Banco Santander

Banco Nacional de México

Financiera Bajío

Factor Optimo

Efim

Morgan Grupo Financiero

Arrendadora Afirme

Telefónica Factoring

Invex

Emily Sarahí Duarte Vásquez