AS CONTROL 2

1. 1¿Cuál de los siguientes aspectos no quedan comprendidos dentro del plan global de auditoría?

   1. Aa. El establecimiento de niveles de importancia absoluta.
   2. Bb. Las pautas para la revisión y modificación del plan.
   3. Cc. La posible participación de expertos.
   4. Dd. Las materias objeto de auditoría.
2. 2Se presenta como una función básica del responsable de la auditoría:

   1. Aa. Mantener relaciones con la empresa auditada.
   2. Bb. Coordinar el cumplimiento del plan de actuación.
   3. Cc. Actuar con el interlocutor designado por la empresa.
   4. Dd. Todas las respuestas son correctas.
3. 3Los principales requerimientos de toda actividad de auditoría son:

   1. Aa. El orden y la profesionalidad.
   2. Bb. El orden, el rigor organizativo y la profesionalidad.
   3. Cc. El orden y el rigor organizativo.
   4. Dd. El rigor organizativo y la profesionalidad.
4. 4El propósito principal de una carta de encargo es el de:

   1. Aa. Todas las respuestas son correctas.
   2. Bb. Dar a conocer los honorarios a satisfacer por la empresa auditada.
   3. Cc. Proporcionar la evidencia que defina el alcance y objetivo del trabajo a realizar.
   4. Dd. Fijar la responsabilidad del auditor en el ejercicio de su profesión.
5. 5Respecto de la planificación de la auditoría, ¿cuál de las siguientes opciones es incorrecta?

   1. Aa. A la hora de preparar el programa, el auditor debe comenzar por obtener cierto conocimiento del sector en el
      que opera la empresa.
   2. Bb. El programa no incluirá objetivos para cada parcela o área.
   3. Cc. El plan global y el programa no son inmutables, sino que deberá revisarse a medida que avance la auditoría
   4. DEn su programa escrito el auditor establecerá las pruebas a realizar y su alcance.
6. 6Entre las áreas de riesgo a considerar por el auditor al planificar su revisión cabe hacer referencia, entre otras, a:

   1. Aa. La estructura salarial.
   2. Bb. Los contenciosos pendientes.
   3. Cc. La estructura del personal de la empresa.
   4. Dd. Todas las respuestas son correctas.
7. 7El alcance de la planificación variará según

   1. Aa. La calidad del control interno
   2. Bb. La calidad de la organización.
   3. Cc. El tamaño y la complejidad de la entidad a auditar.
   4. Dd. Todas las respuestas son correctas.
8. 8El método consistente en la revisión de la coherencia y concordancia de los datos laborales a partir del examen de los
   documentos tangibles se conoce como:

   1. Aa. Confirmación.
   2. Bb. Observación.
   3. Cc. Inspección.
   4. Dd. Cálculo.
9. 9El método consistente en ver la ejecución de un procedimiento o proceso efectuado por otros se conoce como:

   1. Aa. Confirmación.
   2. Bb. Cálculo.
   3. Cc. Inspección.
   4. Dd. Observación.
10. 10La estadística sirve al auditor laboral para:

    1. Aa. Calcular el tamaño de una muestra.
    2. Bb. Todas las respuestas son correctas
    3. Cc. Evaluar los resultados sobre una muestra.
    4. Dd. Seleccionar el tamaño de una muestra.

11. 11Como regla general, para que un conjunto de elementos pueda ser tratado estadísticamente deben concurrir las
    siguientes condiciones:

    1. Aa. Masividad, homogeneidad y probabilidad.
    2. Bb. Masividad, homogeneidad y riesgo.
    3. Cc. Masividad, riesgo y probabilidad.
    4. Dd. Homogeneidad, riesgo y probabilidad.
12. 12La modalidad de selección de una muestra basada en el uso de un intervalo constante se conoce como:

    1. Aa. Selección aleatoria
    2. Bb. Muestreo estadístico.
    3. Cc. Selección sistemática.
    4. Dd. Muestreo no estadístico.
13. 13La evidencia obtenida va a depender de:

    1. Aa. Las circunstancias concurrentes y el juicio profesional del auditor.
    2. Bb. El resultado de las pruebas aplicadas, las circunstancias concurrentes y el juicio profesional del auditor.
    3. Cc. El resultado de las pruebas aplicadas y las circunstancias concurrentes.
    4. Dd. El resultado de las pruebas aplicadas y el juicio profesional del auditor.
14. 14En cuanto a la información previa a solicitar para evaluar la viabilidad de la auditoría planteada por el potencial cliente, el auditor no
    precisará aquella que se refiera a:

    1. Aa. El volumen de negocio de la empresa
    2. Bb. La existencia de un sistema de gestión o control interno.
    3. Cc. Las fuentes de evidencias disponibles.
    4. Dd. Las áreas de riesgo a auditar.
15. 15No supone una de las actuaciones más importantes que deben realizarse en la programación de la auditoría

    1. Aa. La coordinación del calendario de actuaciones.
    2. Bb. La reunión preparatoria.
    3. Cc. La designación del responsable de la auditoría.
    4. Dd. La solicitud y recepción de la documentación.
16. 16Respecto de la evaluación del sistema de control interno, señala la opción correcta:

    1. Aa. El procedimiento de control se considerará satisfactorio si la revisión por el auditor no revela ninguna deficiencia importante
    2. Bb. A la hora de decidir el alcance de los procedimientos de auditoría, el auditor se basará tan solo en las evaluaciones generales o
       globales del sistema de control interno.
    3. Cc. Su implantación y mantenimiento es responsabilidad del auditor
    4. Dd. El control interno implica obtener una seguridad absoluta de que sus objetivos se cumplirán
17. 17De los siguientes y por definición, ¿cuál de estos aspectos no se tiene directamente en cuenta a la hora de planificar la auditoría?

    1. Aa. El alcance del encargo.
    2. Bb. El objetivo del encargo.
    3. Cc. La forma en que se espera responda la entidad.
    4. Dd. El sector en el que opera la entidad.
18. 18¿Puede la empresa auditada imponer limitaciones al alcance de la auditoría?

    1. Aa. Sí, pues es ella la que determina el alcance efectivo del trabajo a desarrollar
    2. Bb. No, salvo que vengan impuestas por las circunstancias.
19. 19La base para la realización de una buena auditoría laboral es:

    1. Aa. Establecer unas relaciones fluidas con la organización analizada.
    2. Bb. Contar con un amplio conocimiento de la normativa legal, reglamentaria y contractual aplicable
    3. Cc. Contar con la máxima información acerca de la situación real de la empresa auditada.
    4. Dd. Asegurar la independencia del equipo auditor.
20. 20La finalidad principal de las pruebas de cumplimiento es:

    1. Aa. Servir como fuente de evidencia a efectos del cotejo de documentos.
    2. Bb. Obtener información respecto de la organización y de los procedimientos establecidos.
    3. Cc. Todas las respuestas son correctas.
    4. Dd. Proporcionar al auditor una seguridad razonable de los procedimientos aplicados.
21. 21Salvo acuerdo expreso en la carta de encargo, no es objeto del contrato de auditoría:

    1. Aa. La planificación de la auditoría.
    2. Bb. Los procedimientos de auditoría que han de ser aplicados.
    3. Cc. La naturaleza y el momento de realización de las pruebas
    4. Dd. La emisión de una opinión sobre el funcionamiento del sistema de gestión interno.
22. 22La modalidad de selección de una muestra a través de la generación de números al azar se conoce como:

    1. Aa. Selección aleatoria.
    2. Bb. Muestreo estadístico.
    3. Cc. Selección sistemática.
    4. Dd. Muestreo no estadístico
23. 23La estadística es una técnica especial apta para el estudio:

    1. Aa. Cuantitativo, cualitativo o descriptivo.
    2. Bb. Cuantitativo.
    3. Cc. Descriptivo.
    4. Dd. Cualitativo
24. 24Los dos tipos básicos de evidencia reciben los calificativos de:

    1. Aa. Suficiente y adecuada.
    2. Bb. Necesaria y concluyente
    3. Cc. Concluyente y adecuada.
    4. Dd. Necesaria y suficiente.
25. 25En general, la fiabilidad de una evidencia será mayor cuando:

    1. Aa. Se obtenga de una fuente documental interna.
    2. Bb. Se obtenga de una fuente documental externa.
    3. Cc. Se obtenga de una fuente oral interna.
    4. Dd. Se obtenga de una fuente oral externa.
26. 26El método a través del cual se obtiene la corroboración de una información se conoce como

    1. Aa. Observación.
    2. Bb. Confirmación.
    3. Cc. Cálculo.
    4. Dd. Inspección.
27. 27No constituye uno de los contenidos mínimos que según la Norma Técnica 2.3.10 del Centro Europeo de Auditores Laborales debe reunir el
    Programa de Auditoría:

    1. Aa. Las pautas de revisión y modificación del programa de auditoría.
    2. Bb. El grado de fiabilidad que se espera atribuir a los sistemas de control interno.
    3. Cc. La coordinación de ayudas comprometidas por la entidad.
    4. Dd. Los objetivos de la auditoría para cada área de riesgo.
28. 28Respecto del área de riesgo "sistema y tiempo de trabajo", no es un documento que como mínimo ha de ser solicitado en una auditoría laboral:

    1. Aa. El calendario laboral
    2. Bb. El listado de horas extraordinarias realizadas en el último año.
    3. Cc. El organigrama general de la empresa.
    4. Dd. El esquema de turnos de trabajo.
29. 29¿Puede la empresa auditada extender la exigencia de responsabilidad del auditor a otras materias distintas a las derivadas del alcance reseñado en la
    carta de encargo?

    1. ATrue
    2. BFalse
30. 30La planificación adecuada de la auditoría permite al auditor:

    1. Aa. Evitar malosentendidos futuros con la empresa a auditar
    2. Bb. Todas las respuestas son correctas.
    3. Cc. Obtener las evidencias suficientes.
    4. Dd. Ayudar a mantener los honorarios a un nivel razonable.
31. 31El método consistente en la comprobación de la exactitud aritmética de los datos y análisis realizados por la entidad se conoce como:

    1. Aa. Observación.
    2. Bb. Inspección.
    3. Cc. Cálculo.
    4. Dd. Confirmación.
32. 32Respecto del área de riesgo "datos generales de la empresa", no es un documento que como mínimo ha de ser solicitado en una auditoría laboral:

    1. Aa. El convenio colectivo aplicable.
    2. Bb. El listado de los centros de trabajo existentes.
    3. Cc. El organigrama general de la empresa.
    4. Dd. La escritura de constitución.
33. 33El auditor no debe confiar en que los procedimientos internos laborales están siendo aplicados tal y como fueron establecidos cuando el trabajo
    necesario para comprobar el cumplimiento de los procedimientos descritos es:

    1. Aa. Menor que el trabajo a realizar en el caso de no confiar en dichos procedimientos.
    2. Bb. Mayor que el trabajo a realizar en el caso de no confiar en dichos procedimientos.
34. 34La carta de encargo resulta fundamental para:

    1. Aa. Fijar la responsabilidad y los honorarios del auditor, así como el sentido de las conclusiones del informe final.
    2. Bb. Fijar los honorarios del auditor y el sentido de las conclusiones del informe final.
    3. Cc. Fijar la responsabilidad del auditor y el sentido de las conclusiones del informe final.
    4. Dd. Fijar la responsabilidad y los honorarios del auditor
35. 35Supone un término específico a valorar a efectos de una correcta planificación de la auditoría laboral:

    1. Aa. El producto o servicio que comercializa la empresa.
    2. Bb. El sector en el que opera la organización.
    3. Cc. Las características propias de la empresa.
    4. Dd. La situación económica de la organización.
36. 36El principal aspecto negativo a considerar respecto del muestreo en la auditoría viene dado por que:

    1. Aa. Hace disminuir los factores subjetivos en la determinación del tamaño de la muestra.
    2. Bb. Lleva a establecer conclusiones acerca de un universo mediante el análisis de solo una parte de él.
    3. Cc. Reduce el tiempo empleado en el análisis.
    4. Dd. Permite realizar la revisión de los elementos efectivamente analizados con mayor minuciosidad.
37. 37La fiabilidad de la evidencia está relacionada con:

    1. Aa. La fuente de la que se obtenga y su naturaleza
    2. Bb. La fuente de la que se obtenga, su naturaleza y su importancia relativa.
    3. Cc. La naturaleza de la fuente y su importancia relativa.
    4. Dd. La fuente de la que se obtenga y su importancia relativa.
38. 38Para decidir el nivel necesario de evidencia, el auditor debe considerar en cada caso:

    1. Aa. La fuente de la que se obtenga y su naturaleza.
    2. Bb. La importancia relativa del área auditada y la naturaleza de la fuente de la que se obtenga.
    3. Cc. La importancia relativa del área auditada y el riesgo probable de incurrir en un error.
    4. Dd. La fuente de la que se obtenga y el riesgo probable de incurrir en un error.
39. 39Respecto del área de riesgo "suspensión y extinción de la relación laboral", no es un documento que como mínimo ha de ser solicitado en una
    auditoría laboral:

    1. Aa. El listado de los contratos suspendidos, con indicación de la causa.
    2. BEl listado de las bajas del personal fijo, con indicación de la causa.
    3. Cc. El listado de los contenciosos laborales pendientes.
    4. Dd. Las actas de las últimas elecciones sindicales.
40. 40Desarrollar una estrategia global a partir del objetivo, del alcance del encargo y de la forma en que se espera que responda la entidad auditada

    1. Aa. Obtener las evidencias suficientes.
    2. Bb. Planificar la auditoría.
    3. Cc. Programar la auditoría.
    4. Dd. Establecer las pruebas a realizar.
41. 41La carta de encargo incluirá, entre más, las siguientes referencias:

    1. Aa. Todas las respuestas son correctas.
    2. Bb. Independencia del auditor laboral, plazos de entrega de la información requerida y planes de realización del trabajo.
    3. Cc. Fechas de entrega del informe de auditoría, destinatarios y honorarios.
    4. Dd. Objeto de la auditoría laboral, información y responsabilidad de la empresa
42. 42Las pruebas propias de los procedimientos sustantivos están relacionadas con:

    1. Aa. La integridad y la exactitud de la situación.
    2. Bb. La integridad y la validez de la situación.
    3. Cc. La exactitud y la validez de la situación.
    4. Dd. La integridad, la exactitud y la validez de la situación
43. 43Respecto del área de riesgo "contratación", es un documento que como mínimo ha de ser solicitado en una auditoría laboral:

    1. Aa. El listado de las bajas del personal fijo, con indicación de su causa.
    2. Bb. El convenio colectivo aplicable.
    3. Cc. El listado de todo el personal con relación laboral común o especial.
    4. Dd. El calendario laboral y los turnos de trabajo.
44. 44La carta de encargo viene regulada por los artículos 1258 y 1262 del:

    1. Aa. Código deontológico para la profesión de auditor.
    2. Bb. Estatuto de los trabajadores
    3. Cc. Código de comercio.
    4. Dd. Código civil.
45. 45El método consistente en la revisión de la coherencia y concordancia de los datos laborales a partir del examen de los documentos tangibles se conoce
    como:

    1. Aa. Confirmación.
    2. Bb. Observación.
    3. Cc. Cálculo.
    4. Dd. Inspección.
46. 46Constituye un indicador general a efectos del plan global de auditoría:

    1. Aa. El manual de políticas y procedimientos.
    2. Bb. El tipo de actividad de la entidad auditada.
    3. Cc. La problemática laboral.
    4. Dd. El grado de eficacia y fiabilidad inicialmente esperado de los sistemas de gestión interna.

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AUDITORIA SOCIOLABORAL Quiz on AS CONTROL 2, created by Andrés Espinosa Hernando on 21/05/2019.

Author

Andrés Espinosa Hernando

Language

Español

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Tags

auditoria sociolaboral

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