Auditoría forense: técnicas, evidencia y tipos de fraude

1. 1Cuál es el objetivo principal de una auditoría forense dentro de
   un proceso judicial?

   1. AEvaluar la eficiencia operativa de una empresa
   2. BDeterminar la razonabilidad de los estados financieros
   3. CDetectar y documentar evidencia de fraudes financieros
   4. DCalcular el valor de mercado de los activos fijos
2. 2Identifique cuál de los siguientes procedimientos corresponde a
   una técnica especializada de investigación forense.
   

   1. AConciliación bancaria mensual.
   2. BAnálisis de patrones transaccionales sospechosos..
   3. CPruebas de controles internos.
   4. DRevisión del manual de funciones.
3. 3En un caso de fraude por apropiación indebida, ¿qué tipo de
   evidencia sería la más relevante para sustentar la acusación?
   

   1. AInformes de auditoría interna anteriores.
   2. BTestimonios de empleados no involucrados
   3. CTransferencias bancarias y registros contables vinculados.
   4. DManuales de políticas contables.
4. 4Una estación de servicio presenta ventas inusuales durante los
   fines de semana sin soporte documental. ¿Qué señal de alerta de
   fraude se identifica?

   1. AVentas recurrentes sin comprobantes.
   2. BAlta rotación de personal.
   3. CCambio frecuente de proveedores
   4. DDisminución de ingresos por servicios auxiliares
5. 5Seleccione el tipo de informe emitido por el auditor forense en
   un caso de lavado de activos.

   1. AInforme de gestión anual.
   2. BInforme de sostenibilidad
   3. CInforme pericial contable forense
   4. DInforme de control interno.
6. 6Un auditor forense descubre una manipulación de inventarios
   mediante doble facturación. ¿Qué tipo de fraude se presenta?

   1. AFraude fiscal
   2. BFraude contable.
   3. CFraude laboral
   4. DFraude Bancario
7. 7¿Qué herramienta tecnológica apoya al auditor forense en el
   análisis masivo de datos financieros?

   1. AExcel avanzado.
   2. BACL Analytics.
   3. CSPSS
   4. DQuickBooks
8. 8Durante una entrevista, el auditor forense nota incongruencias
   entre lo declarado y lo documentado. ¿Qué técnica debe aplicar
   para profundizar la indagación?
   

   1. AConfirmación externa de información.
   2. BTécnica del silencio.
   3. CContraste documental.
   4. DTécnica de la triangulación de datos.
9. 9
   ¿En qué etapa de la auditoría forense se diseña el programa de
   trabajo específico?

   1. A......,.
   2. BEjecución
   3. CPlaneación.
   4. DEvaluación.
   5. EInforme
10. 10Se detecta una red de facturación falsa en una cooperativa. El
    auditor forense debe iniciar con

    1. ALlamar a la policía financiera.
    2. BComunicar el hallazgo a los medios
    3. CRecolectar y preservar evidencia documental.
    4. DRealizar un arqueo general.

11. 11¿Cuál es el principal objetivo de la auditoría financiera realizada
    por un auditor externo independiente?

    1. AEmitir recomendaciones para mejorar el control interno.
    2. BDetectar fraudes y actos dolosos cometidos por la
       gerencia
    3. CEvaluar la eficiencia operativa de la empresa
    4. DEmitir una opinión sobre la
       razonabilidad de los estados
       financieros.
12. 12Durante la planificación de la auditoría, ¿qué elemento es
    esencial para establecer el enfoque del trabajo de auditoría?

    1. AEl informe anual del año anterior.
    2. BEl análisis del entorno competitivo
    3. CLa evaluación del riesgo y materialida
    4. DEl resumen del reglamento interno.
13. 13Un auditor encuentra una diferencia significativa entre el saldo
    contable del cliente y el saldo confirmado por un proveedor.
    ¿Qué procedimiento debe aplicar?

    1. APreparar un memorando interno y continuar la auditoría.
    2. BRealizar una circularización adicional a otro proveedor.
    3. CInvestigar la diferencia solicitando documentos de
       respaldo.
    4. DAjustar el saldo directamente en los papeles de trabajo
14. 14¿Qué aspecto debe considerar el auditor para determinar si una
    partida es material?

    1. AEl valor histórico de la cuenta
    2. BEl tiempo que tardaría en corregirse
    3. CEl juicio profesional del auditor
    4. DLa política contable interna de la empresa
15. 15Cuál de los siguientes procedimientos corresponde a una prueba
    sustantiva?

    1. AVerificar si las autorizaciones están firmadas
    2. BRealizar un arqueo de caja al cierre del período
    3. CRevisar si las facturas cumplen los procedimientos
    4. DComprobar la existencia de políticas contables.
16. 16Durante la revisión del rubro cuentas por cobrar, el auditor
    identifica saldos vencidos mayores a 180 días. ¿Qué acción debe
    considerar?

    1. ARecomendar su reclasificación como ingresos
    2. BIgnorar los saldos si el cliente tiene buena reputación.
       T
    3. CSugerir provisión para cuentas incobrables.
    4. DValidar si coinciden con los libros auxiliares
17. 17¿Cuál de las siguientes afirmaciones describe mejor la
    responsabilidad del auditor en relación con el fraude?

    1. AEs responsable de prevenir cualquier tipo de fraude.
    2. BSu función se limita a emitir un dictamen financiero
    3. CDebe diseñar procedimientos para detectar fraudes
       materiales
    4. DPuede omitir fraudes menores por criterio de
       materialidad.
18. 18¿Qué información debe contener un papel de trabajo
    correctamente elaborado?

    1. AFecha, resumen ejecutivo y plan de mejora.
    2. BEncabezado, procedimiento aplicado,
       hallazgo y
       conclusión.
    3. CFirma del cliente, listado de errores y firma del abogado.
    4. DEvidencia fotográfica, índice de cuentas y conclusión
19. 19¿Qué norma internacional guía al auditor en la obtención de
    evidencia suficiente y adecuada?

    1. ANIA 315 - Identificación y valoración de riesgos
    2. BNIA 500 - Evidencia de auditoría.
    3. CNIA 210 - Acuerdo de términos del encargo
    4. DNIA 700 - Formación de la opinión.
20. 20¿Cuál es el objetivo principal de la auditoría tributaria dentro de
    una organización?

    1. AIdentificar errores en los estados financieros
    2. BVerificar el cumplimiento de obligaciones tributarias.
    3. CMedir el desempeño económico de la empresa.
    4. DRevisar la rentabilidad de las operaciones.
21. 21Una empresa presenta diferencias entre el valor contable del IVA
    por pagar y el valor declarado al SRI. ¿Qué acción debe tomar el
    auditor tributario?

    1. AAjustar directamente el valor en contabilidad
    2. BNotificar al gerente financiero y cerrar el examen
    3. CRealizar un análisis cruzado con el formulario 104
    4. DSolicitar al SRI que realice una inspección.
22. 22:
    Durante una auditoría tributaria se detecta que la empresa deduce
    gastos no relacionados con su actividad económica. ¿Qué
    implicación tiene este hallazgo?

    1. APérdida de beneficios laborales.
    2. BRechazo de deducciones y determinación de glosa.
    3. CAumento del capital contable
    4. DCancelación del RUC por omisión
23. 23¿Qué documento se utiliza como base para verificar el
    cumplimiento del Impuesto a la Renta en una auditoría
    tributaria?

    1. AFormulario 103 – Retenciones en la fuente
    2. BFormulario 104 – Declaración de IVA
    3. CFormulario 101 – Declaración del Impuesto a la Renta
    4. DInforme de conciliación bancaria

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Quiz on Untitled, created by Karla Merelo on 13/11/2025.

Author

Karla Merelo

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English

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Created on 13 Nov 2025 · updated on 13 Nov 2025

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