Auditoria Interna

AUDITORIA INTEGRAL

Enfoque basado en las normas

NTC ISO 9001:2015, NTC ISO 14001:2015,NTC ISO 45001:2018

Proceso sistemático, independiente y documentado, para obtener evidencia y evaluarla objetivamente, con el fin de determinar en qué grado se cumplen los criterios de la auditoria.

•NTC ISO 19011:2011 Guía para la auditoría de sistemas gestión:

–Principios de auditoría

–Manejo de programas de auditoría

–Conducir auditorías internas y externas

–Competencia de auditores

•Permite determinar el desempeño del sistema de gestión de la calidad, ambiental y Seguridad y Salud en el Trabajo.

La auditoría se orienta a verificar el cumplimiento de lo planeado contra lo ejecutado y como resultado del despliegue de la plataforma estratégica

De acuerdo con los estándares de esta norma se busca la recolección de evidencias y la verificación de las mismas.

Clases de auditoría

* Primera parte: se da entre áreas o procesos y se puede hacer por solicitud del área a intervenir o por la gerencia del área o gerencia general.

*Segunda parte: se enfocan a un eslabón de la cadena productiva ya sea cuando se realiza a un proveedor o un cliente.

*Tercera parte: en este caso el auditor es externo.

Tipos de auditorías

Se pueden clasificar con base en el alcance y podría ser para toda la organización o un componente de la misma y dividen:

*Auditoría de proceso: busca contrastar el modo de operación teórica (lo que señala el procedimiento) con el modo de operación real.

*Auditoría de producto o servicio: tiene como objeto contrastar el cumplimiento de los requisitos legales aplicables al producto o servicio.

*Auditoría de registros: busca dar trazabilidad a los procesos, procedimientos, materiales, materias primas y proveedores, de acuerdo con la legislación aplicable.

*Auditoría del sistema: se enfoca al sistema de gestión que se este certificando o evaluando y busca evidenciar el cumplimiento de requisitos legales, normativos y del cliente.

Proceso de auditoría

Una vez determinada la necesidad de la auditoría es importante dejar registros de cada una de las actividades y se identifican las siguientes etapas:

*Planificación de la auditoría: se desarrolla una reunión de preauditoría entre el auditor y el auditado para definir objeto, cronograma y responsables, alcance.

*Ejecución de la auditoría: implica la reunión de apertura de la auditoria, busca presentar a las partes el alcance, la hora y el lugar de cierre.

*Presentación de hallazgos de auditoría: Esto implica otorgar tiempo al auditor o equipo auditor para compilar los hallazgos y presentar el grado de cumplimiento del objeto auditado.

*Seguimiento y revisión: con base en el informe de auditoría se genera un plan de acción por parte del auditado.

Categorización de las no conformidades

Se define como la desviación o incumplimiento del requisito (legal, normativo o del cliente) planteado por el sistema:

*No conformidad menor: no afecta de manera grave a la operación y se puede corregir de manera rápida.

*No conformidad mayor: es importante en relación con el objeto de auditoría e implica tiempo y recursos para su resolución.

*No conformidad crítica: relacionada con la seguridad y continuidad de la organización aunque no son comunes en estos casos se debe suspender la auditoría y comunicar a la dirección.

Sugerencias para una auditoría exitosa

En el caso del auditado es indispensable conocer y dominar:

El tipo de auditoría, la clase, la periodicidad,la documentación mínima requerida, las partes interesadas y toda la planeación estrátegica de la organización, asi como una buena actitud frente al equipo auditor.

El informe de auditoría

Este es el resultado del “hacer” debe contener:

* instalación de la auditoría;

* revisión de los documentos pilares (del sistema, proceso, producto o servicio);

* objeto y alcance del proceso de auditoría;

* resultados de las actividades in situ;

* preparación, revisión y presentación del informe de auditoría (incluye los tres momentos de hallazgos y propuestas de mejoramiento);

* novedades del cierre de auditoría;

* actividades de seguimiento y preparación de próxima auditoría

Competencia de los auditores

•Métodos y técnicas relacionados con el modelos a auditar para posibilitar que el auditor examine el Sistema y genere hallazgos y conclusiones de auditorias.

Fuentes de información en procesos de auditoría

La revisión documental

Los registros

Las entrevistas a personal directo e indirecto

Fuentes externas

Sistema Nacional de Normalización, Certificación y Metrología: SNNCM

coordina las actividades que realizan las instancias públicas y privadas relacionadas con la formulación, ejecución y seguimiento de las políticas sobre normalización técnica, elaboración y expedición de reglamentos técnicos, acreditación, designación, evaluación de la conformidad y metrología.

Estructura y funcionamiento del Sistema de Gestión de la Calidad: NTC-ISO 9001:2015

Se basa en los principios de gestión de la calidad, aplicando el ciclo P-H-V-A, junto con los 7 principios de calidad definidos a todos los procesos de las organizaciones.

Estructura y funcionamiento del Sistema de Gestión Ambiental: NTC-ISO 14001:2004

Esta norma esta prevista para uso de las organizaciones que buscan gestionar sus responsabilidades ambientales de una forma sistemática que contribuya al pilar ambiental de la sostenibilidad.

Estructura y funcionamiento de los sistemas en salud y seguridad en el trabajo: NTC-ISO45001:2018

La adopción de un Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el trabajo tiene como objetivo permitir a una organización proporcionar lugares de trabajo seguros y saludables, prevenir lesiones y deterioro de la salud relacionados con el trabajo y mejorar continuamente su desempeño.

Elaborado Por:

Paola Andrea Tique Cortes

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS:

Universidad ECCI (2019). Auditoria Integral Unidad 1, Material de estúdio, conceptos generales relacionados con la auditoría integral en salud y seguridad laboral. Recuperado (2019) de https://posgradosvirtuales.ecci.edu.co/pluginfile.php/4338/mod_resource/content/1/nuevoAuditoria1/descargable.pdf

INTEGRIDAD

Fundamento del profesionalismo

INDEPENDENCIA

La base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las conclusiones de la auditoría

PRESENTACIÓN ECUANIME

Obligación de reportar con veracidad y exactitud

ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA

Método racional para alcanzar conclusiones de auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático

CONFIDENCIALIDAD

Seguridad de la información

DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL

Aplicación de diligencia y juicio al auditar

PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA