Controles Internos

Controles Internos

1. Objetivos

2. Premissas

3. Classificação

   • Quanto à função
     • Preventivos
     • Detectivos
     • Compensatórios
   • Quanto à forma de execução
     • Manual
     • Automatizado
     • Híbrido
   • Quanto ao nível de abrangência
     • Entidade
     • Atividade

4. Responsabilidades e Procedimentos

   • Dimensão Gestão
     • Acompanhamento de leis e regulamentos externos e normas e processos internos
       • Conformidade regulatória
       • Conformidade Operacional
     • Monitoramento das deliberações dos Comitês Estratégicos, Diretoria Executiva e Conselo de Administração
       • Acompanhamento das pautas das reuniões e análise dos assuntos para deliberação
     • Participação preventiva na validação dos riscos de novos produtos/processos e respectivas alterações
     • Assessoramento metodológico sob demanda da Alta Administração ou de alguma unidade organizacional em situações específicas
     • Planejamento do escopo de avaliação
       • Macroprocessos (base corporativa)
       • Matriz de Riscos
       • Planejamento Plurianual
       • Seleção de processos
       • Plano Anual
     • Avaliação e certificação de controles e compliance
       • Outro Mapa Mental
     • Avaliação dos controles relacionados à Segurança da Informação
     • Avaliação do sistema de controles internos
     • Reporte do estado de conformidade operacional, dos resultados da avaliação da eficácia de controles e testes de compliance realizados no período e da situação das recomendações de controle emitidas
     • Disseminação das melhores práticas e conteúdos relacionados à conformidade e controles internos
     • Gestão do risco de conformidade
     • Prospecção e desenvolvimento de metodologias e instrumentos de controles internos e compliance
     • Desenvolvimento de indicadores de controles internos e compliance
   • Dimensão Governança