Bibliografía: Arrubla, J.. (2015). Contrato de Factoring. En Contratos Mercantiles
Contratos Atípicos(207-235). Bogotá: Legis. Diapositivas en clase del Doctor Jose
Muriel. Mantilla, F. Ternera, F.. (2007). Derecho de leasing. En Los contratos en el
derecho privado(454-474). Bogotá: Legis. Marzorati, O.. (1997). Contrato de
"Forfaiting". En Derecho de los negocios internacionales(428-439). Bogotá: Astrea.
HISTORIA
Old Line Factoring
El cesionario asume el riesgo de los créditos del factorado, quien actúa a
su vez como cedente, y se encarga de la gestión de cobro y administración
de los mismos; así como del riesgo por el no pago a la insolvencia de los
clientes.
New Style Factoring
Se implementa estratégias comerciales para la financiaciación de la
industria o negocio. Desarrollo asistencial y tecnico, comercial de mercadeo y
contabilidad, que presta por una compañia especializada, el factor al
factorado.
Partes
El factor: Empresa de Factoring.
Cedida: Quien debe los creditos
Factorado: Quien solicita y recibe
el factoring
Función Economica
La venta a plazos de
créditos
Clasificación
Según su contenido
Factoring con financiación o
Credit Cash Factoring
El factor paga al factorado los créditos cedidos en el momento mismo de la cesión (pago
anticipado de los créditos, antes del vencimiento de las facturas); el factor se obliga a asumir
los costos de la operación, pagándole a esta una tasa de interés establecida en el contrato.
Factoring sin financiación o
Maturity Factoring
El factor solo entrega servicios de asistencia técnica, contable y administrativa. El factor
paga al factorado los créditos en la medida que éstos vayan venciendo y haya pagado
efectivamente por el cliente del factorado.
Según su ejecución
Conocimiento del factor por los
deudores
En todas las facturas hace mención de quien es el factor y su facultad para cobrar y recibir el
valor de sus créditos. Inclusive, el factorado se obliga a rechazar todo pago de forma directa.
Desconocimiento del factor por los
deudores
El factorado mantiene la reserva sobre la persona del factor frente a terceros. El pago de las
facturas las efectúan los deudores al empresario. El factorado está obligado a remitirle al factor.
Territorialidad
Factoring doméstico
La compañia factorada y los compradores de sus productos se encuentran en el mismo país.
Factoring Internacional
Una de las partes se encuentra fuera del
territorio de operación de la sociedad de
factoring de importación o exportación.
1º Cliente del factorado se encuentra en el exterior y los compradores
de las mercancías objeto de la operación subyacente al contrato de
factoring están en el país donde la sociedad de factoring actúa
2º El factor adquiere créditos de las compañías factoradas de su misma nacionalidad y
con operación en el mismo país con el objetivo que estas sean cobradas a compradores
extranjeros con quienes la factorada ha celebrado contratos de compraventa y en virtud
de ellos ha enviado mercancías a sus respectivos lugares de destino.
Recursos
Factoring con recursos
El riesgo de la insolvencia del deudor está en cabeza del factorado. Por ende, el
factor puede pedir el reembolso de los dineros pagados por ese credito al factorado.
Factoring sin recursos
El riesgo del no pago ésta en cabeza del factor. El factor no puede reclamar la devolución de lo
pagado. Excepción: incidencia comerciales; el cual la negativa de pago del cliente del
factorado se da por razones asociadas con el incumplimiento del contrato de compraventa
Notificado
Notification factoring
Los deudores de la compañia son notificados de la cesión de creditos a favor
del factor, por lo que el pago séra efectivo en la medida en que se haga
Undisclosed factoring
No se exige notificación, pudiendo el deudor liberarse con el pago del crédito
al empresario. quien a su vez esta obligado en transferir dicho pago al factor.
Drop Shipment Factoring/ MIll agent Factorin
El factor se compromente a garantizar a su cliente la financiación de su actividad. Ofrece al factorado contratar con un tercero, para
que éste fabrique un producto que la empresa generalmente no esta en la posbilidad de producir y a su vez en el mismo contrato.
El factor asume dos cargas
Contrato de corretaje o mandato: El factor se encarga
en la contratación de la compañia que producira para él.
Pactar servicios de gestión y administración de cartera así como
estudíos de factibilidad de mercados y contabilidad.
Como un conjunto de servicios
Administrativo
Investigación de clientes
El factor sustituye al departamento de crédito de su cliente, y por lo tanto, se obliga
a investigar quienes pretenden adquirir bienes o servicios de la compañía
factorada, para establecer si son solventes, y que plazo se le otorga para el pago de
los créditos.
Contabilidad de ventas
El factor contabilizara los créditos que le ha cedido su cliente y se encargara de
su gestión, de su cobro, de acreditar su pago, etc. El factor le informa a su cliente
sobre el comportamiento de sus clientes y trabaja en la mejora del servicio de
información.
Cobro y eventual reclamación
judicial
El factor cuenta con la documentación de los créditos elanorados por ella misma, con
los estudios patrimoniales de los deudores,también realizados por ella, y con las
garantías que exigió.
De garantía
Garantía del buen fin de los
créditos cedidos, es decir, asume la
insolvencia de los deudores.
Garantía de cobro
De gestión
financiera
Se busca la movilización de los
créditos mediante su pago anticipado
por el factor
Descripción de la operación
Un conjunto de servicios prestados por una
sociedad especializada a las personas naturales o
juridicas que deseen confiarle la gestión de sus
créditos y obtener una nueva forma de crédito a
corto plazo.
Naturaleza Jurídica
Cesión de crédito a título
de compraventa mercantil
Factor sustituye al factorado en su relación
crediticia, lo cual lo convierte en acreedor.
Descuento bancario
Tasa de interés por el
tiempo transcurrido
entre la celebración del
contrato y vencimiento
del crédito.
Crédito Asegurado
El pago se deriva de la asunción del
riesgo del crédito. No hay siniestro en el
factoring.
Características
Contrato Atípico
Consensual
Tracto Sucesivo
Prepara documentos previstos en la etapa
precontractual: Adhesión
Financiero: medio de reducción de riesgos
financiero y un instrumento de economía y
racionalización de la gestión de las empresas.
Contratos de Colaboración
entre empresas
Oneroso
Leyes
Ley 1231 de 2008: "por la cual se unifica la factura como título
valor como mecanismo de financiación para el micro, pequeño y
mediano empresario, y se dictan otras disposiciones."
El factor debe verificar la procedencia de los títulos que adquieran. El factorado
se exonera de responsabilidad por la idoneidad de como actue los factores.
Artículo 8: Concepto de Factor.
Ley 1676 de 2013: se reglamenta con el ánimo de evitar
que las empresas de factoring incurran en el delito de
captación masiva y habitual de dineros del público.
Solo pueden ser prestados por instituciones financieras
habilitadas y por empresas legalmente organizadas como
personas jurídicas e inscritas en la cámara de comercio
correspondiente. Así lo precisó la Superintendencia
Artículo 4 del Código de Comercio remite al Código Civil
Artículo 1959 C.C.: La cesión de crédito para que sea perfecta,
debe mencionarse en el documento donde consta el crédito, o
debe producirse el documento de cesión si el crédito no consta
en documento alguno y procediendo a la entrega del título.
Decreto 2669 de 2012: "por el cual se reglamenta la actividad de factoring que realizan las
sociedades comerciales, se reglamenta el artículo 8° de la Ley 1231 de 2008, se modifica el
artículo 5° del Decreto número 4350 del 2006 y se dictan otras disposiciones. "
Obligaciones
Factor
Obligación de cobro de créditos
cedidos
Obligación de pagar las facturas
aprobadas
Obligación de financiar
Asumir los riesgos de insolvencia
Investigación de crédito
Obligación de llevar la contabilidad
Obligación de información
Factorado
Pp Globalidad: Solicita al
factor la aprobación de
todos los creditos
Oblgación de transmisión
Titulos Valores: endosar.
Facturas Comerciales: Cesión de créditos: Solo
los desarrollados por actividad de la empresa
Obligación de notificación
Obligación de información
Informar documentación de cada una de las operaciones de veta.
Informar su situación financiera.
Permitir acceso a la propia contabilidad.
Notificar los pagos recibidos y ceder los fondos recibidos.
Comunicar noticias que modifiquen la valoración del riesgo asumido.
Obligación de exclusividad
Obligación de garantizar la existencia
del crédito
Extinción del contrato
Puede ser a termino
definido o indefinido
En los definido: Su terminación es el
advenimiento de dicho término.
Suele pactarse la cláusula de renovación o de prórroga,
por un periodo adicional de forma automática.
En los indefinidos: será necesario que de forma
unilateral, se produzca su terminación; también
aplica para los definidos antes de su término.
El incumplimiento de una de las partes de
cualquiera de sus obligaciones contractuales
La quiebra de una de las partes.
La disolución de una de las sociedades, parte del contrato
Tema 2.- El Estatuto de Autonomía de la Comunidad de Madrid: Estructura y contenido. Las competencias de la Comunidad de Madrid: Potestad legislativa, potestad reglamentaria y función ejecutiva. La Asamblea de Madrid: Composición, Elección y funciones.