caja general

caja general

1. control interno

   • metodos de medidas y procediemientos que tienen que ver fundamentalmente con la eficiencia de las operaciones y con el cumplimientos de las medidas administrativas

2. control interno contable

   • metodos medidas y procedimientos que tienen que ver principalmente con la proteccion de los activos y la confiabilidad de los datos de la contabilidas

3. objetivos del control interno de caja

   • 1. evitar o prevenir fraudes de caja 2.promover la eficiencia de personal de caja 3.proteger y salvaguardar el efectivo en caja 4. descubrir malversaciones

4. origen del ingreso

   • siempre el origen se dad desde el punto de vista del balance cada vez que ocurra un transaccion

5. forma de recaudo

   • por entradas de dineros en efectivos ,cheques, transferencias bancarias y electronicas

6. documentos para las salidas

   • recibo de caja ,consignaciones, factura de compra, comprobante de egreso,nota de contabilidad

7. la cuenta que se registra todo el efectivo que ingrese y salga de la empresa

   • SE
     • cargan con los cheques recibidos y se abonan hace deposito de los mismos en el banco
       • es una cuenta de saldo deudor o cero nunca acreedor ,indicara el efectivo ,cheques o vales que se encuentren en caja

8. que se registra como caja

   • todo el efectivo que ingrese y salga de la empresa o en cheques con que cuente en ente economico, tanto en moneda nacional como extranjera

9. que no se registra como caja

   • lo que no corresponde directamente al manejo de efectivo

10. arqueo de caja

    • es el analisis de las transacciones en efectivo ,en un movimiento determinado
    • faltante
      • el faltante ocasionado por dinero entregados al cajero y no registrados en libros
    • sobrante
      • sobrante ocasionado por dinero entregado al cajero por parte del cliente y no registrados en libros

11. recomendaciones

    • inicie el dia con una cantidad fija de dinero y cuenta y fija y verifica la cantidad siempre antes de iniciar la actividad , al final del dia cuenta el dinero de la caja una vez tenga el total resalte el saldo inicial y el resultante debe coincidir con las ventas realizadas en el dia .

12. movimiento de caja

    • DEBITOS : por las entradas de dinero en efectivo o cheque recibidos por cualquier conceptos , por los sobrantes en caja , por el valor resultantes al convertir divisas en la tasa del mercado
    • CREDITOS : por el valor de las consignaciones diarias en cuentas corrientes bancarias , por el valor de las negociacion de las divisas , por el valor de faltantes en caja al efectuar arqueos