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Description
Mind Map by edythcardenas08, updated more than 1 year ago
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Created by edythcardenas08
over 10 years ago
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PROCEDIMIENTO MANEJO CAJAS MENORES Y CTAS CORRIENTES
- CAJA MENOR
- SE CREARAN MEDIANTE AUTORIZACION EMITIDA POR LA GERENCIA
- RESPECTO ALOS PAGOS SE DEBENE TENER EN CUANTA ALGUNOS ASPECTOS
- EL CODIGO DE IMPUTACION CONTABLE
- SU MONTO BRUTO
- LAS DEDUCCIONES PRATICADAS CONCEPTO Y MONTO
- MONTO LIQUIDO PAGADO
- LA FECHA DEL PAGO
- EL NIT DEL BENEFICIARIO
- EL NIT DEL BENEFICIARIO
- LA FECHA DEL PAGO
- MONTO LIQUIDO PAGADO
- LAS DEDUCCIONES PRATICADAS CONCEPTO Y MONTO
- SU MONTO BRUTO
- EL CODIGO DE IMPUTACION CONTABLE
- RESPECTO ALOS PAGOS SE DEBENE TENER EN CUANTA ALGUNOS ASPECTOS
- SE CREARAN MEDIANTE AUTORIZACION EMITIDA POR LA GERENCIA
- CUENTAS CORRIENTES
- LOS MONTOS DE LAS CAJAS MENORES SUPERIORES A $1,500,000, SE DEBEN MANEJAR CTAS CORRIENTES
- LAS CONCILIACIONES BANCARIAS SE REALIZARAN MENSUALMENTE, ANEXANDO LOS SOPORTES CORRESPONDIENTES
- LOS MONTOS DE LAS CAJAS MENORES SUPERIORES A $1,500,000, SE DEBEN MANEJAR CTAS CORRIENTES
- CONTROL Y REGISTRO DE CTAS CORRIENTE Y CAJA MENOR
- UN CONTROL DE BANCOS Y CAJA MENOR ( REGISTRAR Y CONTABILIZAR DIARIAMENTE LOS DESEMBOLSOS)
- REGISTRO DE OPERACIONES DE MANERA INDIVIDUAL Y ORDEN CRONOLOGICO
- EL FUNCIONARIO AUTORIZADO PARA EL MANEJO DEL LA CAJA MENOR , DEBE ENVIAR OFICIO A LA DIRECCION FINANCIERO O COPIA DE LA CONSIGNACION A LA CTA CTE
- SI LOS AUXILIARES SE LLEVARA DE MANERA MANUAL, SE DEBEN HACER LAS CORRECCIONES EN EL RENGLON SIGUIENTE
- NO SE ADMITEN TACHONES, BORRONES O CUALQUIER ENMENDADURA
- LOS SOPORTES DE LOS PAGOS DEBEN CUMPLIR CON LAS CONDICIONES SEÑALAS EJ:FACTURA VENTA
- LOS SOPORTES DE LOS PAGOS DEBEN CUMPLIR CON LAS CONDICIONES SEÑALAS EJ:FACTURA VENTA
- NO SE ADMITEN TACHONES, BORRONES O CUALQUIER ENMENDADURA
- SI LOS AUXILIARES SE LLEVARA DE MANERA MANUAL, SE DEBEN HACER LAS CORRECCIONES EN EL RENGLON SIGUIENTE
- EL FUNCIONARIO AUTORIZADO PARA EL MANEJO DEL LA CAJA MENOR , DEBE ENVIAR OFICIO A LA DIRECCION FINANCIERO O COPIA DE LA CONSIGNACION A LA CTA CTE
- REGISTRO DE OPERACIONES DE MANERA INDIVIDUAL Y ORDEN CRONOLOGICO
- UN CONTROL DE BANCOS Y CAJA MENOR ( REGISTRAR Y CONTABILIZAR DIARIAMENTE LOS DESEMBOLSOS)
- LOS FUNCIONARIOS ENCARGADOS NO DEBEN MANEJAR CARGOS DE MANEJO DE BIENES O RECAUDOS DE DINERO
- LA CUANTIA MAXIMA PUEDE SER HASTA POR EL VALOR QUE ANUALMENTE AUTORIZE LA GERENCIA
- EL MONTO MAXIMO NO PUEDE EXCEDER EL 10%, SIN EXCEDER $500,000
- EL MONTO DE CAJA MENOR SE DISTRIBUIRA DE LA SIGUIENTE MANERA 50% DE MANTENIMIENTO; 30% PARA LA 5195 DIVERSOS Y 20% ATENDER VIATICOS Y GTOS DE VIAJE
- EL MONTO DE CAJA MENOR SE DISTRIBUIRA DE LA SIGUIENTE MANERA 50% DE MANTENIMIENTO; 30% PARA LA 5195 DIVERSOS Y 20% ATENDER VIATICOS Y GTOS DE VIAJE
- EL MONTO MAXIMO NO PUEDE EXCEDER EL 10%, SIN EXCEDER $500,000
- LA CUANTIA MAXIMA PUEDE SER HASTA POR EL VALOR QUE ANUALMENTE AUTORIZE LA GERENCIA
- LOS REEMBOLSOS Y LA LEGALIZACION DE CAJA MENOR, SE HARAN CUANDO SE HAYAN GASTADO HASTA EL 70% , CAMBIO DEL RESPONSABLE
- LOS ARQUEOS DE LA CAJA MENOR SERAN PERIODICOS Y SORPRESIVOS , DEJANDO CONSTANCIA POR ESCRITO ,
- PROHIBICIONES: ATENDER GASTOS PERSONALES O PRESTAMOS.
- EN ALGUNOS CASOS SE MANEJARAN POLIZAS DE MANEJO O FRAUDE DE EMPLEADOS
- LOS REINTEGROS DEFINITIVOS SE REALIZARAN AL FINAL DE CADA PERIODO , Y SE HARA ANTES DE L 20 DE DICIEMBRE ., CUANDO SE DECIDA LA CANCELACION DEFINITIVA ,EN ESTE CASO SE DEBE SALDAR LA CTA CTE.
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