Información Exógena 2017

Información Exógena 2017

1. Obligados a presentar inforamción exógena

   • Personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades publicas y privadas obligadas a presentar declaración del impuesto de renta y complementarios o de ingresos y patrimonios, que en el año gravable 2015 hayan obtenido ingresos brutos superior a $ 100.000.000
   • Personas naturales y asimiladas que en el año gravable hayan obtenido ingresos brutos superior a $ 500.000.000 y que en el año gravable 2017 la suma de los ingresos brutos obtenidos por rentas de capital y renta no laboral superior a 100.000.000

2. Formularios Informacion exogena

   • Formato 1001 Pagos o abonos en cuenta y retenciones en la fuente practicadas (versión 9) los datos que constituyen costo o deduccion o den derecho a impuesto descontable. Se relacionan segun concepto contable que corresponda. El valor minimo a reportar por cada beneficiario es de 100.000
     • Formato 1003 Información de retención en la fuente que le practicaron (Versión 7) Valor o abono en cuenta de las transacciones sobre las cuales le practicaron la retención y el valor que le practicaron
       • Formato 1004 Descuentos Tributarios Solicitados (Versión 7) se suministra la información de los terceros y los valores que dieron lugar a la solicitud de descuentos tributarios
         • Formato 1005 Informacion del impuesto sobre las ventas descontable (versión 7) Se debe reportar tal como fue reportado en los formularios IVA monto a reportar igual o superior a 500.000
           • Formato 1006 Impuesto sobre las ventas generado (version 8) Se declaran bases iguales o superiores a 500.000
             • Formato 1007 Informacion de ingresos recibidos en el año (version 8) Ingresos iguales o superiores a 500.000 según conceptos correspondientes
               • Formato 1008 Información de los deudores de créditos activos a 31/12 (versión 7) Reportar créditos activos sin importar el monto según el concepto que corresponda
                 • Formato 1009 Información del saldo de los pasivos a 31/12 (Versión 7) cada uno de los acreedores sin importar el monto según el concepto que le corresponda
                   • Formato 1010 Información de Socios,accionistas, comuneros, cooperados y asociados (versión 8) Se informa el % de participación, cuantías superiores a 1.000.000. esto con base al valor intrinsico fiscal (PL/#acciones) si el valor es negativo se debe informar con valor 0
                     • Formato 1011 INCRNGO (versión 6) Rentas exentas, costos, deducciones, Exclusiones del impuesto sobre las ventas, las tarifas especiales del impuesto sobre las ventas,exenciones del impuesto sobre las ventas
                       • Formato 1012 Inversiones (versión 7) Valor patrimonial de las inversiones a 31/12 que esten representado en bonos, CDT´S, titulos, derechos fiduciarios, y demás inversiones indicando la entidad emisora y según los conceptos correspondientes.
                         • Formato 1647 Ingresos recibidos para terceros (versión 2) se registran los ingresos recibidos para terceros y datos de cada uno de estos.
                           • Formato 2275 INCRNGO (versión 1) Terceros que dieron lugar al solicitud de INCRNGO en la declaración de renta del año gravable
                             • Formato 2276 Información del certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados por el año gravable 2017 (versión 1) Este se debe expedir anualmente y se debe informar el contenido de este (formularios 220)
   • La gran mayoria de los formatos se deben diligenciar datos generales como: Apellidos, nombres o razon social, identificacion, direccion pais

3. INFORMACIÓN EXOGENA DISTRITAL

   • OBLIGADOS
     • Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas, Personas naturales pertenecientes al régimen común, que durante los años gravables 2016 y 2017 hayan obtenido ingresos brutos superiores a 4000 UVT y 3500 UVT
       • Articulo 1: Suministrar la información de las actividades no sujetas, deducciones o excepciones registradas en Bogota respecto al impuesto de industria y comercio durante años 2016-2017
         • Vigencia, Concepto de ingresos por actividades no sujetas deducciones o exenciones, valor total de la no sujeción, deducción o exención por cada concepto
         • Articulo 2: Información de compras bienes y/o servicios: Ingresos superiores a 4.000 y 3.500 UVT cuando el monto anual acumulado sean iguale o superior 5.000.000 por cada año
           • Articulo 3: Información de venta de bienes: Todas las personas jurídicas y asimiladas, personas naturales del régimen común independientemente de ser o no contribuyentes que hayan recibido ingresos brutos superiores a 500.000.000 cada año y que cumplan por alguna de estas condiciones
             • CONDICIONES
               • - Que sea productor o fabricante - Que sea importador de m/cia para su comercialización - Que sea comercilizador al por mayor - No le venda directamente al consumidor final - Que suministre materias primas.
             • Articulo 4: Información que beben reportar los agentes de retencion del impuesto de industria y comercio deben suministar informacion de a quien se le practico la retencion
               • Articulo 6: Informacion que deben reportar los sujetos de retencion del impuesto de industria y comercio: Los sujetos de retencion en Bogota contribuyentes del Regimen Comun suministrara lainformacion en referencia al agente retenedor independiente del monto.
                 • Articulo 10: Informacion de ingresos recibidos para terceros: Personas naturales y juridicas que hayan recibido ingresos brutos iguales o superiores a 500.000.000, informar de cada una de las entidades a cuyo nombre se recibieron ingresos por concepto de venta de bienes y/o servicios realizados en Bogota por un valor o igual a 5.000.000 por cada año