El proceso que permite
la obtención y pago de
recursos financieros
Provenientes de Fuentes:
A corto plazo, mediano y largo
plazo, internas externas
Los cuales:
Requiere una
empresa ante la
falta de liquidez
Con el Objetivo
de:
Continuar con
el desarrollo
normal de sus
operaciones
Crecer
Expandirse
Desarrollar
un nuevo
proyecto
sufragar los gastos de
una actividad o de una
obra
se puede
clasificar en:
Interno
Proviene de recursos
propios de la
empresa
Como:
Las aportaciones de los socios
o propietarios, la creación de
reservas de pasivo y de capital,
(retención de utilidades)
Externo
Cuando no es posible
continuar trabajando con
recursos propios.
Por ejemplo:
Recurrir a préstamos
bancarios, factoraje
financiero, entre
otros.
A corto plazo
Se utiliza para
cubrir la falta
temporal de
numerario
Como:
El pago de la
nómina o
cubrir gastos
imprevistos
A largo plazo
Se pacta para cubrirse en un
plazo de 1 a 5 años
De tal forma
Que sea posible encontrar
financiamiento con créditos
a 8, 10, 15, 20 o más años
Sirve para
La adquisición de
bienes de capital
para planes de
expansión.
Gratuito
No genera intereses,
comisiones,
impuestos, gastos
Por
ejemplo:
Donaciones,
aportaciones de
benefactores
Onerosos
Este tiene un costo, es
decir, genera intereses,
comisiones, gastos,
impuestos, garantías
Por ejemplo:
Los préstamos
bancarios, el factoraje
financiero.
Mediano plazo
Se pacta para
cubrirse en un plazo
de uno a cinco años
Y se
requiere:
Para el sostenimiento
de los activos fijos y del
capital de trabajo de la
empresa.
Exsite el plan de
Financiamiento
Que es:
Una herramienta básica que permite
identificar de manera concreta las
fuentes de financiamiento , señalando de forma
explícita las vías de acceso al capital
preciso
Y que incluye
La cuenta provisional de pérdidas y
ganancias, el plan de inversión, la
previsión de ventas, los gastos, y el
balance de situación provisional.
Y Dependiendo del tipo
de Empresa, de su giro
y tamaño, será́la gama
de fuentes de
financiamiento que se
tenga disponible
Los puntos más
importantes a considerar
son :
Investigación de causas que dan
origen a las necesidades de
fondos
Para determinar :
Si la necesidad de fondos obedece a situaciones
tales como: falta de recursos, proyectos de
inversión, planes de expansión
Con el objetivo de:
Determinar si se
necesita el
financiamiento a
corto, mediano o
a largo plazo.
Monto del financiamiento
Corto plazo, el monto
será́localizado con la
elaboración de un presupuesto
de caja y banco
Si es a:
Mediano o a largo plazo, será́
necesario elaborar estados
financieros proforma y así ́
localizar el monto del
financiamiento
La Fecha en que se requerirán
los fondos y el pago de
capital e intereses
Se debe determinar
La fecha
exacta en que se requerirán los fondos
y al mismo tiempo se señalará la fecha
en que podrá́pagarse el capital y los
intereses.
Dentro Del
financiamiento
existen fuentes
que pueden ser
Externas
Estas son
Proveedores
Creditos Bancarios a corto plazo
Crédito particular
Financiamiento
del Sistema
bursátil
Financimiento de (SINCAS)
Factoraje Financiero
Arrendamiento Financiero
Es:
Un contrato en el que obliga a una persona física o
moral (arrendador) a otorgar el uso y goce de un
bien a otra persona (arrendatario)
Un servicio financiero especializado, que
ofrece servicios con alto nivel agregado.
Como:
Custodia, administración
y gestión de la cobranza
Es:
Situación precaria y que al financiarlas es con el
objeto de tomar control de su administración
Y
Mejorar su
posición y
valor en el
mercado
Se encuentra
en:
Es:
Aceptaciones bancarias
Son letras de cambio giradas por
empresas, con domicilio en México.
Un pagaré sin garantía sobre los activos de
la empresa emisor
Es aquel que:
Se proporcionan a la empresa los accionistas, los
conocidos o las empresas filiales.
El descuento. • Préstamo
quirografario y con colateral.
Préstamo prendario. • Crédito simple
y en cuenta corriente.
Creditos Bancarios a largo plazo
Préstamo con garantía de unidades industriales. • Créditos de habilitación o
avió. • Préstamo con garantía inmobiliaria.• Descuento de crédito o en libros,
Tarjetas de crédito