MODELO DE CONTROL INTERNO (COSO)

MODULO DE ENTORNO DE CONTROL
1. DEMUESTRA COMPROMISOS CON LA INTEGRIDAD Y LOS VALORES ETICOS
2. EJERCE RESPONSABILIDAD DE SUPERVISION
3. ESTABLECE ESTRUCTURA, AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
4. DEMUESTRA COMPROMISO PARA LA COMPETENCIA
5. HACE CUMPLIR LA RESPONSABILIDAD
MODULO DE EVALUACION DE RIESGOS
1. ESPECIFICA OBJETIVOS RELEVANTES
2. IDENTIFICA Y ANALIZA LOS RIESGOS
3. EVALUA EL RIESGO DE FRAUDES
4. IDENTIFICA Y ANALIZA CAMBIOS IMPORTANTES
MODULO DE ACTIVIDADES DE CONTROL
1. SELECCIONA Y DESARROLLA ACTIVIDADES DE CONTROL
2. GENERALES SOBRE TECNOLOGIA
3. SE IMPLEMENTA TRAVEZ DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS
4. USA INFORMACION RELEVANTE
MODULO DE SISTEMAS DE INFORMACION
1. COMUNICA INTERNAMENTE
2. COMUNICA EXTERNAMENTE
MODULO DEL SISTEMA DE CONTROL. MONITOREO
1. ONDUCE EVALUACIONES CONTINUAS E INDEPENDIENTES
2. EVALUA Y COMUNICA DEFICIENCIAS

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