Auditoría Forense

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Deivy Mellado
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Auditoría Forense

Annotations:

  • Es la investigación de contabilidad, auditoría y habilidades investigativas, que busca la realidad económica de las transacciones de tipo financiero. 
  1. Se enfoca en la prevención y detección del fraude financiero a traves de los enfoques Preventivo y Detectivo
    1. Auditoría Forense Preventiva

      Annotations:

      • Orientada a proporcionar aseguramiento o asesoría a las organizaciones respecto de su capacidad de disuadir, prevenir, detectar y reaccionar ante fraudes financieros. 
      1. Evaluar
        1. Evitar
        2. Auditoría Forense Detectiva

          Annotations:

          • Orientada a detectar existencia de fraudes financieros mediante la investigación profunda de los mismos llegando a establecer la cuantía del fraude, efectos directos e indirectos, posible tipificación. 
          1. Identificar
            1. Justicia
              1. Acciones y Deciciones
            2. Aporte de pruebas y evidencias de tipo penal, partiendo de evidencias de tipo contable
              1. Definición de Auditoría: Inspección o verificación de la contabilidad de una empresa o una entidad, realizada por un auditor con el fin de comprobar si sus cuentas reflejan el patrimonio, la situación financiera y resultados obtenidos en determinado ejercicio
                1. Es una auditoría especializada en la obtención de evidencias para convertirlas en pruebas
                  1. La determinación de la procedencia, uso, movimiento y destino de los fondos
                    1. Lavado de Dinero
                      1. Corrupción
                        1. Narcotráfico
                          1. Fraude Corporativo
                        2. Usuarios
                          1. Policia Judicial y Fiscalia
                            1. Corporaciones
                              1. Empresas de Seguros
                                1. Abogados Litigantes
                                  1. Gobierno
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