La Conciliación Bancaria

La Conciliación Bancaria

1. La conciliación de cuenta bancaria o conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores económicos que una empresa tiene registrados sobre una cuenta

   • Cuando hay dos valores diferentes se deben conciliar para llegar a un valor común en el que se hayan identificado las razones o causas por las que surgió esa diferencia. En consecuencia, la conciliación bancaria es el procedimiento mediante el cual se identifican, confrontan y concilian las diferencias entre lo que la empresa ha contabilizado de los bancos y lo que los bancos reportan en sus estados de cuenta.
     • Tipos
       • Conciliación individual: Consiste en acoplar los saldos, es decir, partiendo del saldo de los libros contables de la empresa, se determinan las partidas que difieren para llegar al saldo que señala el resumen de movimientos del banco. Para eso, hace falta realizar todos los ajustes contables derivados hasta actualizar y cuadrar el saldo del libro de bancos. La conciliación se dará por terminada cuando se hayan efectuado todos los ajustes pertinentes del período verificado.
       • Conciliación conjunta: Esta conciliación es diferente porque se enfoca en determinar el responsable de las diferencias o partidas conciliatorias. Para ello, se elabora un documento, con el detalle de todas las partidas que requieran una revisión, que luego servirá de apoyo para la redacción de las «pólizas de corrección». En estas se determinan los responsables, sea el banco o la empresa, para que realice las respectivas correcciones.
     • PARTIDAS CONCILIATORIAS
       • Son los registros de transacciones que están reportadas en el extracto bancario y no en los registros contables de la entidad o viceversa
     • CONSIGNACIONES EN TRANSITO
       • Ingresos de dinero registrados en los libros de quien tiene la cuenta corriente y enviados al banco o dejados para consignación, pero que llegan al banco demasiado tarde para ser incluidos en el extracto bancario del mes en curso.
     • CHEQUES PENDIENTES DE COBRO
       • Cheques girados por la empresa y que no han sido cobrados por el beneficiario del cheque. Consignaciones registradas en los libros auxiliares pero que el banco aun no las ha abonado a la cuenta de la empresa
     • NOTA DEBITO
       • comprobante contable por medio del cual se le notifica al cliente el cargo de un valor monetario a su cuenta.
     • NOTA CREDITO
       • es un documento que extiende el banco como constancia de haber recibido una cantidad determinada de valores en calidad de depósito, para ser sumada a la cuenta del titular.
     • INTERESES FINANCIEROS
       • Es un índice expresado generalmente en términos porcentuales, que se utiliza para medir la rentabilidad de los ahorros o el costo de un crédito. Se le llama 'interés' a la ganancia (o lucro) que produce un capital (una determinada cantidad de dinero) que se da en préstamo o que se invierte.
     • SOBREGIRO
       • Un sobregiro es una situación en la que una cuenta corriente, caja de ahorros o libreta de ahorros, tiene saldo menor que cero, negativo.
     • 4X100
       • El 4 x 1000 es un impuesto del Gobierno Nacional en el que por cada 1.000 pesos en algún tipo de movimiento financiero, hay que pagar cuatro pesos.