T9. CONTROL INTERNO SPF

T9. CONTROL INTERNO SPF

1. INTRODUCCIÓN

   • LF 13/2007 de 4 Abril
     • Sector Público Foral

2. CONTROL INTERNO

   • Dpto Ec y Hda
     • Encomiendas
     • Objetivos
       • Cumplimiento normativa
         • Adecuado resgistro y contabilización
           • Buena gestión financeria
             • Cumplimineto objetivos
       • Formas
         • F. intervención, CFP, Auditoria Pública
         • Principios
           • Autonomía, Desconcentración, Jerarquía interna
           • Procedimiento Contradictorio
           • Informes técnicos jurídicos, asesoramiento, antecedentes
           • Deberes
             • Confidencialidad
             • Apoyo, colab, auxi,
         • PLAN ANUAL

3. F. INTERVENTORA (previa)

   • Concepto
     • F.previa
       • Limitación
         • Reglamentariamente: Derechos e ingresos
         • El Gobierno: Oblig o gastos
         • Reglament PG y ACF
     • Modalidad
       • Formal: Requisitos legales
       • Material: aplicación efectiva fondos
         • 1. Reconocim Derechos, A,D,O, Inversión, mov fondos
           • 2. Intervención formal y material de pago
       • Reparos: escrito
         • Suspensión procedim
         • Discrepancias
           • Omisión fiscalización preceptiva
             • Informe
               • SIN infracción:Convalidación
               • CON Infracción: traslado GobNa

4. CONTROL FINANCIERO PERMENENTE (continua)

   • CONCEPTO: Sistema ordinario de CI: Situación y funcionamiento economico financiero, cumplimiento normativa y buena gestión financiera
   • Ambito: ACF+OOAA
     • GobNa acordar ámbito concreto
     • Contenido CFP
       • Cumplimiento de Normativa y procedimientos
         • Ejecución pptaria y objetivos
           • Las demas que puede ejercer la F.Interv
       • Informes actuación

5. AUDITORIA PÚBLICA (posterior)

   • CONCEPTO
     • ÁMBITO
       • FORMAS
         • Regularidad contable
           • Cumplimiento
             • Operativa
               • Subvenciones
               • racionalidad, deficiencias, recomendaciones
                 • Quien: IG
                 • Auditoria programas pptarios
                   • Sistemas y procedimientos
                     • Economía,Eficacia y Eficiencia
             • de normas en los procedim de gestión economico financiera
               • Quien: IG
           • Cuentas anuales
             • Quien: IG