12. INVERSIONES_1

12. INVERSIONES_1

1. lo comprenden las siguientes cuentas

   • 1205.ACCIONES
     • LAS CUALES SE
       • DEBITA
         • ♥POR EL VALOR DE AJUSTE POR INFLACION
         • ♥POR VALOR A LAS ACCIONES RECIBIDAS COMO PAGO
         • ♥POR EL VALOR DE ACCIONES RECIBIDAS EN PAGOS DE DIVIDENDOS
         • ♥POR VALOR DE LAS ACCIONES ADQUIRIDAS E LA CONSTITUCIÓN DE UN ENTE ECONOMICO
       • ACREDITA
         • ☺POR EL COSTO DE ADQUISICIÓN AJUSTADO DE LAS ACCIONES VENDIDAS
         • ☺POR EL CASTIGO O BAJA EN LIBROS OCASIONADOS POR LA PERDIDA DE LA INVERSIÓN
         • ☺POR EL VALOR DE LOS DIVIDENDOS CUANDO EL ENTE ECONÓMICO UTILICE EL MÉTODO DE PARTICIPACION
   • 1210. CUOTAS O PARTES DE INTERÉS SOCIAL
     • LAS CUALES
       • DEBITA
         • ☻POR VALOR DE LA CAPITALIZACIÓN DE LAS PARTICIPACIONES
         • ☻POR EL VALOR DE LOS APORTES ADQUIRIDOS EN LA COSTITUCIÓN DE UN ENTE ECONIMICO
         • ☻POR EL VALOR DEL AJUSTE POR INFLACION
       • ACREDITA
         • ♦POR EL COSTO HISTÓRICO AJUSTADO DE LAS CUOTAS O DERECHOS VENDIDOS, SEGUN SEA EL CASO
         • ♦POR LAS BAJAS EN LOS LIBROS OCASIONADOS POR LA PERDIDA DE LA INVERSION
         • ♦POR EL VALOR DE LAS PERDIDAS QUE CORRESPONDAN, CUANDO EL ENTE ECONÓMICO UTILICE EL MÉTODO DE PARTICIPACION
   • 1215. BONOS
     • LAS CUALES
       • DEBITA
         • ♣POR EL VALOR NOMINAL DE LOS BONOS ADQUIRIDOS
         • ♣POR EL VALOR DE LA DIFERENCIA EN CAMBIO SI FUERE EL CASO
       • ACREDITA
         • ♣POR VALOR NOMINAL DE LAS BONOS VENDIDOS O REDIMIDOS
         • ♣POR LOS CASTIGOS O BAJA EN LIBROS OCASIONADOS POR LA PERDIDA DE LA INVERSION
   • 1220. CEDULAS
     • LAS CUALES
       • DEBITA
         • ♠POR EL VALOR EN LIBROS DE LAS INVERSIONES EN CEDULAS
       • ACREDITA
         • ♠POR VALOR EN LIBROS DE CEDULAS VENDIDAS O REDIMIDAS
   • 1225. CERTIFICADOS
     • LAS CUALES
       • DEBITA
         • •POR EL VALOR DE LOS CERTIFICADOS
         • •POR EL VALOR DE LOS RENDIMIENTOS CAPITALIZADOS
         • •POR EL VALOR DEL AJUSTE POR CORRECIÓN MONETARIA UPAC O DIFERENCIA DE CAMBIO
       • ACREDITA
         • •POR COSTO DE CERTIFICADOS VENDIDOS O REDIMIDOS
         • •POR VALOR NOMINAL DE LOS CERTIFICADOS UTILIZADOS EN EL PAGO DE IMPUESTOS
   • 1230. PAPELES COMERCIALES
     • LAS CUALES
       • DEBITA
         • ◘POR EL VALOR DE CONTITUCIÓN DEBIDAMENTE AUTORIZADO
       • ACREDITA
         • ◘POR EL VALOR EN LIBROS DE LOS TITULOS VENDIDOS O REDIMIDOS
   • 1235. TITULOS
     • LAS CUALES
       • DEBITA
         • ○POR EL VALOR DE LOS TITULOS
         • ○POR VALOR DE LA DIFERENCIA EN CAMBIO
       • ACREDITA
         • ○POR EL VALOR EN LIBROS DE LOS TITULOS VENDIDOS O REDIMIDOS
   • 1240.ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS
     • LAS CUALES
       • DEBITAN
         • ♂POR EL VALOR DEL DOCUMENTO ACEPTADO POR LA ENTIDAD FINANCIERA
         • ♂POR EL VALOR DE LA DIFERENCIA EN CAMBIO
       • ACREDITAN
         • ♂POR LA VENTA O REDENCIÓN DE LAS ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS
   • 1245. DERECHOS FIDUCIARIOS
     • LAS CUALES
       • DEBITAN
         • ♀POR EL VALOR DE LOS BIENES ENTREGADOS EN FIDEICOMISO DE INVERSION
         • ♀POR EL VALOR DE LA DIFERENCIA EN CAMBIO, SI FUERE DEL CASO
         • ♀POR EL VALOR DE LOS RENDIMIENTOS OBTENIDOS
       • ACREDITAN
         • ♀POR LA TERMINACIÓN DEL NEGOCIO FIDUCIARIO
   • 1250. DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS
     • LAS CUALES
       • DEBITAN
         • ♪POR LA TRANSFERENCIA EN EL MOMENTO DEL RECAUDO DE FONDOS
         • ♪POR EL VALOR DEL AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO O AJUSTE POR INFLACIÓN, SEGÚN SEA EL CASO
       • ACREDITAN
         • ♪POR EL CUMPLIMIENTO DEL PACTO, RESTABLECIENDO LA DISPONIBILIDAD DEL TITULO CORRESPONDIENTE
   • 1255. OBLIGATORIAS
     • DEBITAN
       • ♫POR EL COSTO DE LAS INVERSIONES
     • ACREDITAN
       • ♫POR LA VENTA O REDENCIÓN DE TITULOS
     • LAS CUALES
   • 1260. CUENTAS EN PARTICIPACION
     • LAS CUALES
       • DEBITAN
         • ☼POR EL VALOR DE LOS APORTES EFECTUADOS
         • ☼POR EL VALOR DEL AJUSTE POR INFLACION
       • ACREDITAN
         • ☼POR EL VALOR REGISTRADO, A LA FINALIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL CONTRATO
   • 1295. OTRAS INVERSIONES
     • LAS CUALES
       • DEBITA
         • ►POR EL COSTO DE ADQUISICIÓN DE LA INVERSION
         • ►POR EL VALOR DEL AJUSTE POR INFLACIÓN
       • ACREDITA
         • ►POR LA VENTA, DONACIÓN O REDENCIÓN DE LA INVERSIÓN
   • 1299. PROVICIONES
     • LAS CUALES
       • DEBITAN
         • ◄POR EL MENOR VALOR DE LAS INVERSIONES EN EL MERCADO BURSATIL O VALOR INTRINSECO. LA CONTRAPARTIDA O CARGO SE REGISTRARA EN LA SUBCUENTA 219905 O 529905 INVERSIONES SEGUN SEA EL CASO.
       • ACREDITAN
         • ◄POR LA REVISION DE LA PROVICIONES EXCESIVAS O INDEBIDAS CON ABONO A LA SUBCUENTA 519905 O 529905 INVERSIONES SEGUN SEA EL CASO, CUANDO CORRESPONDA AL MISMO EJERCICIO, O LA SUBCUENTA 425035 DE PROVISIONES, SI ES DE EJERCICIOS ANTERIORES
         • ◄POR EL VALOR DE LA APLICACIÓN QUE SE HAGA DE LA PROVICIÓN POR ENAJENACIÓN, TRASPASO, ENDOSO, O CANCELACIÓN DE LA INVERSIÓN YA SEA TOTAL O PARCIAL