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PROGRAMA DE REVISORÍA FISCAL
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Mind Map on PROGRAMA DE REVISORÍA FISCAL, created by Claudia Baquero on 06/10/2016.
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Claudia Baquero
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PROGRAMA DE REVISORÍA FISCAL
1. INTRODUCCIÓN A LA REV. FISCAL
DERECHO A LA INTIMIDAD Y A LA INFORMACIÓN
NO APLICA PARA ACTOS DE CORRUPCIÓN SENTENCIA C-200 DE 2012
ART. 214 COD. COM.
AUDITORIA DE LA INFORMACIÓN
2. EVOLUCIÓN LEGAL Y DOCTRINARIA DE LA REV. FISCAL
ORIGEN Y FIN
EVOLUCIÓN
HISTORIA LEGISLATIVA EN COLOMBIA
LEY 58 DE 1931
VISIÓN PROFESIONAL
PERCEPCIONES, PUBLICO, CLIENTES Y CONTADORES
3. CLASES DE REV. FISCAL
ESTRUCTURAS SOCIETARIAS
REV. OBLIGATORIA Y REV. POTESTATIVA
ART 207 COD. COM
ENTIDADES OBLIGADAS
SECTOR ESTATAL
ORGANIZACIÓN INTERNA
4. ELECCIÓN Y REMOCIÓN
NOMBRAMIENTO
POSESIÓN
INSCRIPCIÓN
REMUNERACIÓN
PERIODO
CONTRATO
SUSPENSIÓN DEL SERVICIO
RENUNCIA DEL REVISOR
ART. 42 Y 44 LEY 43 DEL 90
SENTENCIA T-395 DE 2004
REMOCIÓN
ART. 204 Y 206 COD. COM.
5. INDEPENDENCIA, INHABILIDADES E INCOMPTABILIDADES
INDEPENDENCIA
PROTECCIÓN , INHABILIDADES E INCOMPATIBILIDADES
CONFLICTOS DE INTERÉS
RESTRICCIONES
INEFICACIA ÉTICA
ART. 205 COD. COM, LEY 43 DE 1990
6. AUXILIARES DEL REVISOR FISCAL
NORMAS DE CALIDAD EN LOS EQUIPOS DE TRABAJO
REMUNERACIÓN DE LOS AUXILIARES POR LA SOCIEDAD
REMUNERACIÓN DE LOS AUXILIARES POR EL REVISOR FISCAL
CAPACITACIÓN Y SUPERVISIÓN
CONFIDENCIALIDAD
RENUNCIA DE LOS AXULIARES
ART. 210 COD. COM
7. FUNCIONES DEL REVISOR
FUNCIONES BÁSICAS DEL REV. FISCAL
ART. 207 COD. COM.
8. DERECHOS Y FACULTADES
CONVOCAR SOCIOS
ART. 181 Y 423 COD. COM.
SOLICITUD DE INFORMACIÓN
INSPECCIÓN DE BIENES, LIBROS Y PAPELES
ASISTIR A JUNTAS DIRECTIVAS
IMPUGNACIÓN DE DECISIONES SOCIALES
ART. 191 COD.COM.
9. AUDITORIA DE LA REGULARIDAD DE LAS OPERACIONES SOCIALES
ADMINISTRACIÓN
CUMPLIMIENTOS LEGALES, ESTATUTARIAS Y ORGANOS SOCIALES
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
CERTEZA DE CUMPLIMIENTO
REV. FISCAL DE LOS CONTRATISTAS DEL ESTADO
ART. 80 DE LA LEY 190 DE 1995
VIGILANCIA EN LA PARTE LABORAL Y DE SEG. SOCIAL
REGIMÉN DE LA PROPIEDAD INTELECTUAL EN INDUSTRIAL
10. AUDITORIA DEL SUBSISTEMA DOCUMENTAL DE LA CONTABILIDAD
SISTEMA CONTABLE
SOPORTES, COMPROBANTES Y LIBROS
PLANES DE CUENTAS
CORRESPONDENCIA
PROCESAMIENTO EXTERNO DE LA INF. CONTABLE
11. AUDITORIA DEL SISTEMA INTELECTUAL DE LA CONTABILIADA
HERRAMIENTA DE CONTROL
REGULACIÓN LEGAL DE LA CONTABILIDAD
DIFERENTES BASES DE CONTABILIDAD
CONTABILIDAD INTERNACIONAL Y MODELO COLOMBIANO
PCGA
ISA 200
OBLIGACIÓN DE IMPARTIR INSTRUCCIONES EN MATERIAS CONTABLES
12. AUDITORIA DE CONTROL INTERNO
CONTROL INTERNO
AUDITORÍA INTERNA
BIENES Y VALORES SOCIALES
AUDITORIA DE CONTROL INTERNO POR EL R.F.
COMITES DE AUDITORIA
13. FUNCIONES ENCOMENDADAS DEL REV. FISCAL
ORGANOS SOCIALES
PROBLEMA DE COMPATIBILIDAD DE FUNCIONES ADICIONALES Y LEGALES
CERTIFICACIÓN Y OPINIÓN TRIBUTARIA
ESTIPULADO EN EL E.T.
DIFICULTAD DE INDEPENDENCIA EN LAS FUNCIONES ADICIONALES
14. COMUNICACIONES DEL REV. FISCAL
COMUNICACIONES
PROBLEMAS EN LOS DICTÁMENES DE FIN DE AÑO, DENUNCIA DE IRREGULARIDADES, REPORTES A LAS ENTIDADES DE CONTROL
15. DICTÁMEN SOBRE ESTADOS FINANCIEROS
CERTIFICACIÓN Y DICTÁMEN
ART. 38 LEY 222 DE 1995
FORMA DEL DICTÁMEN
ART. 39 LEY 222 DE 1995
OPORTUNIDAD DEL DICTÁMEN
INFORME DE CUMPLIMIENTO DE LA LEGALIDAD DE LA CONTABILIDAD
REDICTAMINACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
ART. 208 COD. COM
16. INFORMES A LA ASAMBLEA
EVALUACIÓN DE LOS ADMINISTRADORES
LIBROS DE COMERCIO
OPINIÓN SOBRE EL CONTROL INTERNO
INFORMES DISTINTOS A LOS DE LEY
GESTIÓN DE LA REVISORÍA
LEY 603 DEL 2000
ART. 209 COD. COM
17. DENUNCIA DE IRREGULARIDADES
MATERIALIDAD, ERROR TOLERABLE, DENUNCIA
FORMA ESCRITA DE LA DENUNCIA
DESTINATARIOS
OPORTUNIDAD
SEGUIMIENTO DE LAS DENUNCIAS
18. COLABORACIÓN CON EL ESTADO
INFORME
JUSTIFICACIÓN
CONFLICTOS CON ENTIDADES FISCALIZADORES
COLABORACIÓN DEL ESTADO CON EL REVISOR FISCAL
19. RESPONSABILIDAD DEL REV.FISCAL
CIVIL, PENAL, CONTRAVENCIONAL, PROFESIONAL DISCIPLINARIA, FISCAL Y SOCIAL
NATURALEZA DE LA OBLIGACIÓN DEL REV. FISCAL
DIFERENCIAS DE RESPONSABILIDA DEL DEL REV. FISCAL Y EL ADMINISTRADOR
ART. 211, 212, 216, 217 COD. COM.
20. RESPONSABILIDAD CIVIL
ELEMENTOS
RESP. CONTRACTUAL Y EXCONTRACTUAL
LIMITES DE RESPONSABILIDAD
RESP. DE LAS SOCIEDADES DE CONTADORES, ENCARGADOS Y AUXILIARES DEL REV. FISCAL
21. RESPONSABILIDAD PENAL
CONDUCTA PUNIBLE
ESTUDIO DE ALGUNOS DELITOS
22. RESPONSABILIDAD CONTRAVENCIONAL
NORMAS LEGALES
RESPONSABILIDAD OBJETIVA Y NEGLIGENCIA PROFESIONAL
CONDUCTA OMISIVA
INCOMUNICABILIDAD DE LA RESPONSABILIDAD
DEBIDO PROCESO
PAPELES DE TRABAJO COMO INSTRUMENTO DE DEFENSA
CONTRAVENCIONES EN DERECHO TRIBUTARIO
PENAS EMITIDAS POR LAS SUPERINTENDENCIAS Y LA DIAN
23. RESPONSABILIDAD PROFESIONAL
DERECHO PROFESIONAL
PRINCIPIOS ÉTICOS Y FUNCIÓN SOCIAL
JUEZ
PROCEDIMIENTO DE JUZGAMIENTO
SANCIONES
CAPACIDAD DEL PROCURADOR SOBRE LA JCC
TRASLADO DE LA JCC AL MINISTERIO DE COMERCIO
24. RESPONSABILIDAD DISCIPLINARIA
PODER DISCIPLINARIOS DE LAS CORPORACIONES
CÓDIGOS ÉTICOS DE LAS AGREMIACIONES PROFESIONALES
NORMAS ÉTICAS LEY 43 DE 1990
LA SANCIÓN ES EMITIDA POR LA JCC
25. RESPONSABILIDAD POR LA GESTIÓN FISCAL
RESP. FISCAL, RÉGIMEN LEGAL
RESPONSABILIDAD DEL REV. FISCAL RESPECTO LA GESTIÓN FISCAL
26. RESPONSABILIDAD SOCIAL
TEORÍA ISO 26000
COMPROMISO PÚBLICO
STAKEHOLDERS
CONFIANZA DE LOS AUDITORES
RIESGOS PROFESIONALES DE ASOCIACIÓN
DEFRAUDE CONFIANZA PÚBLICA
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