Faltas administrativas fincadas a los particulares

Faltas administrativas fincadas a los particulares

1. Imponen los Tribunales de Justicia Administrativa

   • Faltas administrativas graves,
   • Con independencia de otro tipo de responsabilidades,
     • SANCIONES
       • Económicas,
       • Inhabilitación
         • Adquisiciones, arrendamientos, servicios, obras públicas
           • Resarcimiento de los daños y perjuicios ocasionados a:
             • la Hacienda Pública
             • Entes públicos federales, locales o municipales
     • Fiscales
       • Hacienda Pùblica o entes pùblicos
         • Fisco Federal
         • DAÑOS Y PERJUICIOS
           • Comprobar con elementos de prueba
             • Administrativa
           • CRÈDITO FISCAL
             • La SHCP hace efectivo el crèdito a travès del SAT
               • Por medio del procedimiento Administrativo de ejecuciòn
                 • Congelamiento de cuentas
                   • MEDIDAS CAUTELARES
                 • Embarga bienes
                 • Por este procedimiento se puede desprender algùn tipo de delito fiscal. DEFRAUDACIÒN FISCAL (Art. 108 CFF)
               • La SHCP tiene caràcter de victima u ofendida en los procedimientos penales y juicios relacionados con delitos previstos en el CFF( Art. 92CFF)
     • Penales
   • Auditoria Superior de la Federaciòn
     • Investigadora y Fiscalizadora

2. Fisicas

3. Morales

   • Faltas administrativas graves
     • Personas físicas que actúen a nombre o representación de la persona moral y en beneficio de ella
       • SANCIONES
         • Suspensión de actividades
         • Disolución
         • Intervención de la sociedad respectiva
           • Que causen perjuicio a la Hacienda Pública o a los entes públicos, federales, locales o municipales,
             • Siempre que obtenga:
               • Beneficio económico
               • Acreditar participaciòn de sus òrganos
                 • Administraciòn
                 • Vigilancia
                 • sus socios
                 • Utilizada sistemáticamente para vincularse con faltas administrativas graves
                   • En este caso su sanción se ejecutará hasta que la resolución sea definitiva

4. Art. 109 Constitucional, Fracc IV