LOGÍSTICA

Programación del seguimiento y control de las variables del

aprovisionamiento

EL PROCESO DE APROVISIONAMIENTO. RELACIONES CON OTROS DEPARTAMENTOS DE LA EMPRESA

RATIOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE PROVEEDORES

INDICADORES DE CALIDAD Y EFICACIA OPERATIVA

INCIDENCIAS Y MEDIDAS ANTE ANOMALÍAS EN LA RECEPCIÓN DE PEDIDOS

NORMATIVA VIGENTE SOBRE ENVASE, EMBALAJE Y ETIQUETADO DE PRODUCTOS Y/O MERCANCÍAS

según el carácter de la información y dependiendo del origen y destino de las mercancías

reflejan las operaciones comerciales entre empresas

documentos de carácter externo

documentos de carácter interno

Documentos de compraventa

Documentos de cobro-pago

PEDIDO

Pedido normal

Pedido programado

Pedido abierto

solicitar las mercancías que se necesitarán en un período reducido de tiempo

solicitar uno o varios productos sobre los que se ha realizado un estudio previo de necesidades

solicitar una cantidad total aproximada, sin que ello suponga un compromiso de compra

Pedido extraordinario

Pedido de reposición

Pedido de servicio u obra

Pedido habitual de materiales o de mercancías

solicitar materiales de pronto empleo que, por causas extraordinarias, se necesitan para un fin concreto

según la forma

Según el destino del artículo o servicio solicitado

solicitar materiales sobre cuyas existencias se ha fijado un stock mínimo

solicitar la realización de un trabajo determinado

solicitar los artículos que se precisan normalmente en el punto de venta, independientemente de que, una vez recibidos, sean para reposición o para consumo

ALBARÁN O NOTA DE ENTREGA

información que debe figurar en el documento de pedido

Relación de los artículos solicitados

Datos del vendedor

Fecha de expedición y referencias

Número de orden

Datos del comprador

Condiciones comerciales

Registro de pedidos emitidos

N.° de albarán

Fecha de recepción

Almacén

Fecha de entrega

Cód. o CIF

Proveedor

Importe del pedido

Fecha de emisión

N.° de pedido

Observaciones

documento que confecciona el vendedor y lo envía al comprador junto con la mercancía

contenido

Forma de envío

Referencias

Datos del cliente

Número de orden del albarán y fecha de emisión

Datos del vendedor

Recibí

Observaciones

Descripción de la mercancía

FACTURA

documento que acredita legalmente la operación de compraventa prestación de servicios

contenido

Descripción de la operación

Datos del comprador o destinatario

Lugar y fecha de emisión y ciudad donde se emite

Número de la factura

Datos del vendedor o emisor

Otros datos (pedido o albarán)

REQUISITOS Y EXCEPCIONES

Emisión de copias de la factura

Rectificación de las facturas

Conservación de las facturas y justificantes

Emisión y entrega de la factura

Tique de venta

Factura emitida al mismo destinatario

CÁLCULO DEL IMPORTE DE LA FACTURA

Importe bruto:

es igual a las unidades de cada artículo por su precio unitario

descuentos:

bonificaciones o rebajas que se aplican sobre el valor de la mercan cía

NOTA DE GASTOS

refleja lo que el vendedor paga a terceras personas en nombre y por cuenta del comprador

gastos

Seguro

Transporte

Envases y embalajes

NOTA DE ABONO Y FACTURA RECTIFICATIVA

refleja los importes que, por diversos conceptos, el vendedor tiene que devolver al comprador

vendedor emite nota de abono

Cuando se detectan errores después de haber expedido una factura

Rappel o descuento por volumen de operaciones

Devolución de mercancías, envases, embalajes, etc.

RECIBO DE PORTES

contenido

Impuestos (IVA)

Forma de pago

Descripción de la mercancía

Porteadores sucesivos

Lugar y fecha de carga y de entrega

Consignatario o destinatario de la mercancía

Porteador o transportista

Cargador o remitente

Número del documento y fecha de emisión

Firmas del cargador, transportista y destinatario

documentos que origina el transporte de mercancías

Conocimiento de Embarque Marítimo

Conocimiento de Embarque Aéreo

Carta de portes

ALBARÁN VALORADO

se expide cuando el comprador no exige factura y el importe se paga al contado, al retirar la mercancía

requisitos legales exigidos

impuestos (IVA y RE, en su caso)

descuentos

precio unitario

descripción de la mercancía

importes parciales y total

DOCUMENTACIÓN Y DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE APROVISIONAMIENTO

instrumentos que nos van a servir para medir y establecer comparaciones, dándonos una visión mensurable de lo acontecido

rotación del stock (Rn)

período medio de maduración

número de veces que durante un período de tiempo (año, trimestre, mes, etc.) se renuevan las existencias y recuperamos la inversión del capital invertido

tiempo que transcurre desde que se realiza la inversión monetaria en materias primas y otros gastos de transformación hasta su recuperación mediante el cobro de los productos fabricados y vendidos a clientes

Índice de compras

indica la importancia de las compras con respecto a las ventas en términos porcentuales

Índice del coste del departamento de compras

Índice de rotación del stock de materias primas

Índice del coste de un pedido de compras

mide el coste del departamento de compras en relación al valor de las compras

se determina por el cociente entre el coste del departamento de compras y el número de pedidos emitidos

indica el número de veces que rota el stock medio respecto a la cantidad de materias primas (materiales) compradas

Valor de las compras totales / Valor totales del año anterior X 100

Importe bruto - Descuentos + Gatos = Importe neto o Base Imponible

Importe neto o Base Imponible + Impuestos = Total a pagar

Valor de las compras totales / Coste del personal de compras

PMM = PMa + PMf +PMv + PMc

Coste del personal de compras / Número de pedidos anuales

Coste del personal de compras / Número de pedidos anuales

Cociente:

365 / Índice de rotación del stock de materias primas

Índice del periodo medio de pago

mide los días que tarda la

empresa, por término medio en pagar a sus proveedores

365 / Compras anuales / Saldo medio anual de proveedores

Índice de rechazos

relación entre el valor de las devoluciones y el valor

de las compras, expresado en términos porcentuales

Devoluciones de compras / Compras anuales de materiales

Financiación de proveedores

indica el porcentaje de las existencias de

materiales financiados por los proveedores

(Periodo medio de pago X Rotación del stock) / 365 X 100

Rotación de proveedores

permite comprobar el grado de renovación de las fuentes de suministro de la empresa

Compras a proveedores nuevos / Compras totales X 100

Plazo medio de entrega

estima, en promedio, los días que emplean los proveedores en servir los pedidos

Valor de los periodos pendientes / Promedio diario de compras

Calidad de las compras

determina la proporción de las compras que no cumplen las especificaciones

Valor de las devoluciones a proveedores / Valor de las compras

Carga de trabajo

indica el valor medio de la compra por persona de este departamento

Valor de las compras / Plantilla de compras

Carta de incidencias

la emite el cliente ante determinadas circunstancias

reclamaciones

modificaciones

suponen, por parte del cliente, una necesidad de modificar los pedidos realizados

por parte del cliente, surgen ante incumplimientos del proveedor en las condiciones de compra pactadas, o bien ante desperfectos encontrados en la mercancía adquirida

anulaciones

pueden deberse a múltiples causas, unas originadas por los proveedores y otras por los clientes

ENVASES Y EMBALAJES

ETIQUETADO

plataforma donde coinciden los intereses de la cadena de valor del producto, formada por el fabricante, el proveedor, el distribuidor, el operador logístico, el consumidor, la Administración y el medio ambiente

envase:

recipiente o envoltorio que contiene el producto

embalaje:

material o envoltorio secundario que agrupa a varias unidades de artículo para su presentación comercial

funciones

Conservar las propiedades, características y calidad de la mercancía

Proteger el producto del entorno y agentes externos

Contener el producto y dosificarlo en unidades físicas o logísticas, con la cantidad adecuada para su manipulación, almacenaje y transporte

características

Resistencia para garantizar la protección del producto, tanto en peso como en rotura, apilado y transporte

Hermeticidad o barrera para que el envase se interponga entre el producto y el exterior

Garantía de cierre hermético pero que se pueda abrir sin dificultad cuando el producto se tenga que consumir o utilizar

Protección mediante precinto, para mantener la integridad del producto, evitar falsificaciones o fraudes y garantizar que no se pueda manipular antes de llegar al consumidor

Compatibilidad con la mercancía; tanto el envase-contenedor como el embalaje deben estar elaborados con materiales que no originen reacciones físicas o químicas que deterioren la calidad del producto o su envase

punto de visto comercial

Unidad de consumo

Unidad de venta o pack

Unidad de carga o transporte

clases

Acceso a la información por parte del consumidor; comunicación clara sobre normas de uso, caducidad, precauciones, consideraciones medioambientales

Ergonomía, peso óptimo y adaptación del envase a la forma como va a ser manipulado, destapado, trasladado, almacenado, etc., por el consumidor

Según el material utilizado y sus aplicaciones posteriores

Según su consistencia

Tipo de cierre

No herméticos

Herméticos

Flexibles

Semirrígidos

Rígidos

Reciclables

Reutilizables

Soportes

Etiquetas

Códigos de barras

Código EAN-13

Soportes inductivos

Soportes magnéticos

Soportes ópticos

Etiquetas de procedencia y destino

Etiquetas de manipulación o uso:

Etiquetas de contenido

etiquetas de papel o similar y la información se expresa mediante un código alfanumérico (legible por la persona) o un código de barras (legible por máquinas)

bandas magnéticas (como las tarjetas de crédito) y en ellas se grava la información que debe contener la etiqueta

formados por un chip con memoria que almacena la información de la etiqueta

identificar el bulto o paquete sin necesidad del abrirlo

pueden ser obligatorias u opcionales

facilitar información al medio de transporte

Etiquetas informativas

Etiquetas de consumo o uso

Etiquetas de peligrosidad

SSCC (Código Seriado de la Unidad de Envío)

Código DUN-14

Código EAN-128

identificar artículos y unidades de consumo, en la forma y tamaño que los adquiere el consumidor final

unidades de expedición de contenido estándar. Cuando se agrupan unidades de consumo, se representa mediante el símbolo ITF-14, para agregar la Variable Logística que identifique las características del agrupamiento

agrupaciones de productos y contiene Identificadores de Aplicación con información logística

identificar cada unidad logística a lo largo de toda su vida. El SSCC se utiliza para el Aviso de Expedición en el lenguaje AECOM vía EDI

APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN Y SEGUIMIENTO DE PROVEEDORES

Período de fabricación

PMf = 365 / Rf

Período de cobro

PMc = 365 / Rc

Período de almacenamiento de materias primas

PMa = 365 / Ra

Período de ventas

PMv = 365 / Rv

Rc = Ventas netas del periodo / Saldos medios de clientes

Rv = Coste de ventas / Ex. medias de productos terminados

Rf = Coste total de producción / Ex. medias de productos en curso

Ra = Consumo de materias primas / Ex. medias de materias primas

Consumo de mat. primas = Ex. inicial + Compras del periodo - Ex. final

Ex. medias de materias primas = Ex. inicial + Ex. final / 2

Ex. medias de productos en curso = Ex. inicial + Ex. final / 2

Coste total de producción = Ex. inicial (productos en curso) ç Consumo de materias primas + Gastos de fabricación - Ex. final (productos en curso)

Ex. medias de productos terminados = Ex. inicial + Ex. final / 2

Coste de ventas = Ex. inicial (productos terminados) + Coste de producción del periodo - Ex. final (productos terminados)

Ventas netas = Ventas - Devoluciones de ventas

Saldo medio de clientes = Ex. inicial + Ex. final / 2

PMF = PMa + PMf + PMv +PMc - PMp

Rp = Compras netas del periodo / Saldos medias de proveedores

Compras netas = Compras - Devoluciones de compras

Saldo medio de proveedores= Saldo inicial + Saldo final / 2