ADMINISTRAÇÃO DO CAPITAL DE GIRO LÍQUIDO

ADMINISTRAÇÃO DO CAPITAL DE GIRO LÍQUIDO

1. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA DE CURTO PRAZO

   • Gerenciar o ativo circulante
     • Estoques
     • Contas a receber
     • Caixa
     • Títulos negociáveis
   • Gerenciar o passivo circulante
     • Contas a pagar a fornecedores
     • Despesas
     • Empréstimos a pagar
   • Atingir equilíbrio entre rentabilidade e risco
   • CICLO OPERACIONAL ( CO )
     • CO=IME+PMR
       • CCC= CO - PMP
         • CICLO DE CONVERSÃO DE CAIXA
           • Período pelo os recursos da empresa ficam aplicados
     • Periodo de tempo do começo da produção até o recebimento das vendas
   • ESTRATÉGIAS DE GESTÃO
     • Girar o estoque o mais rápido possível
     • Cobrar as contas a receber o mais rápido possível
     • Gerir os prazos de postagem, processamento e compensação
     • Quitar as contas a pagar a fornecedores o mais lentamente possível

2. CAPITAL DE GIRO

   • É o ativo circulante que sustenta as operações do dia-a-dia
   • CAPITAL DE GIRO LÍQUIDO
     • Diferença Aritmética entre ativo circulante e o passivo circulante
     • Quanto maior, menor será o risco

3. EFEITO SOBRE LUCRATIVIDADE E LUCRO

   • ATIVO CIRCULANTE/ ATIVO TOTAL
     • Aumento
       • Diminuição
         • Diminuição
     • Diminuição
       • Aumento
         • Aumento
   • PASSIVO CIRCULANTE/ PASSIVO TOTAL
     • Aumento
       • Aumento
         • Aumento
     • Diminuição
       • Diminuição
         • Diminuição