SISTEMA DE CONTROL INTERNO

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1. Es un sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad.

2. Fortalecer a las entidades públicas para que establezcan en su interior mecanismos preventivos que permitan proporcionar una seguridad razonable acerca del logro de las metas y objetivos

3. MECI

   • Herramienta de control que facilita la implementacion de sistemas internos de Contol
     • Modulo de planeacion y gestion
       • - Talento humano - Direccionamiento Estrategico - Administracion del Riesgo
     • Modulo de evaluacion y seguimiento
       • - Auditoria interna - Planes de Mejoramiento - Auto Evaluacion Institucional
       • Agrupar los parámetros de control que permitan valorar en forma permanente la efectividad del Control Interno
         • Así como la eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos el nivel de ejecución de los Planes, Programas y Proyectos

4. Auditoria Interna

   • Una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consultoría,
     • - Analisis de Contexto - Analisis de Riesgo - Valor agregado
   • Auditor
     • - Acompañamiento y asesoria - Administracion del Riesgo - Fomento de la cultura del control - Relacion con entes externos - Evaluacion y seguimiento
   • El Universo de Auditoría se obtiene a través de una recopilación de información de carácter estratégico y operativo de los procesos
     • 1. Fase de Programacion General
       • 2. Fase de planeacion de Auditoria
         • 3. Fase de Ejecucion de Auditoria
           • se desarrolla el plan de auditoria previamente aprobado, se ejecutan las actividades definidas para obtener y analizar toda la información del proceso que se audita y contar con evidencia suficiente, competente y relevante para emitir conclusiones
         • Son los propósitos establecidos, lo que se busca lograr con la auditoría.
           • Marco o límite de la auditoría y los temas que serán objeto de la misma. - El alcance debe ser suficiente para satisfacer los objetivos de la auditoría establecidos.
             • Técnicas de auditoría que se aplicarán apra obtener evidencias suficientes sobre las cuales emitir una opinión respecto al proceso auditado.
               • Se relaciona en el cronograma y es el tiempo empleado para la realización de las tareas bajo unas condiciones que garanticen su óptima utilización.
       • Auditorías internas a los procesos • Auditorías especiales o eventuales sobre procesos o áreas responsables específicas y ante eventualidades presentadas que obliguen a ello. • Auditorías especiales solicitadas por el cliente de auditoría
         • Actividades de asesoría y acompañamiento en temas puntuales, de acuerdo a las necesidades de la entidad.
           • •Elaboración de informes determinados por ley. •Capacitación para los funcionarios de la oficina.
             • Atención a entes de control. • Seguimiento a planes de mejoramiento
               • Determinar tiempos para situaciones imprevistas que afecten el tiempo del programa de auditoría, entre otros.