CONTROL INTERNO INFORME COSO

CONTROL INTERNO INFORME COSO

1. Proceso por la Junta Directores

   • Efectividad y Eficiencia
   • Cumplimiento de Leyes
   • Confiabilidad Informacion

2. Componentes

   • Ambiente de control
     • Valores eticos
     • Competencia del personal
     • Estructura Organizacional
     • Responsabilidad
     • Control interno y efectivo
     • actitudes y aptitudes del personal
   • Valoración de riesgos
     • identificación y análisis de riesgos
       • dentro de la organización
     • objetivos organizacionales:
       • cumplimiento
       • operación
       • información financiera
     • Manejo de cambios internos y del entorno
   • Sistema de información y comunicación
     • Hardware
     • Infraestructura
     • Software
     • Personal
     • Procedimientos
     • Datos
     • controlar una entidad y tomar decisiones
     • Representada estados financieros
     • identificada
       • procesada
         • capturada
           • comunicada al personal
     • Confiable
       • segura
         • Pertinente
     • Creación
       • Eliminación
         • Modificación
           • Impresión
             • Copia
               • Transmisión
   • Procedimientos de control
     • cumplir labores asignadas
     • Aprobación
     • Autorización
     • Verificación
     • Conciliación
     • Controles físicos
     • Revisión de indicadores de rendimiento
     • Entrenamiento
     • Supervisión
     • Salvaguarda de recursos
   • Supervisión y seguimiento de los controles
     • calidad del desempeño
     • suficiencia
     • eficacia
     • existencia
     • aplicación
     • Análisis.
     • Observación
     • Inspección
     • Confirmación
     • Comprobación
     • Interrogación

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